跨界小白 追問

2020-12-17 15:09

老師，在確定收入后的，結轉成本時：借主營業務成本，貸什么科目，如果成本就是人力的情況下

樸老師 解答

2020-12-17 15:18

貸研發支出-費用化支出-工資就行了

跨界小白 追問

2020-12-17 15:41

謝謝老師解釋，意思是只把研發人員這部分工資納入成本，那其他輔助部門的不考慮。那老師，如果開發維持了兩個月，我是不是要貸兩個月的開發總工資。不是月底將本月的研發支出-費用化轉管理費了嗎，那在第二個月結轉成本的時候，貸方的研發支出-費用化填哪個數據呢？

樸老師 解答

2020-12-17 15:55

對的，都計提就行了
按照應發數計提

跨界小白 追問

2020-12-17 16:04

不是很懂。1月計提的時候：借：管理費用-人員工資1000 ；研發支出-費用化支出2000  貸：應付職工薪酬 3000  。等月底我都把研發支出全部轉入管理費用了。這個科目就平了，是不是不能成為后期成本了。2月的時候繼續一筆計提。第二個月我有收入的時候結轉成本時：借：主營業務成本 2000 or 4000？ 貸：研發支出-費用化支出2000 or 4000？

樸老師 解答

2020-12-17 16:08

一個月兩千，兩個月就是四千

跨界小白 追問

2020-12-17 16:11

但是上個月的不是已經將研發支出-費用化結轉到管理費用了嗎，這個科目都平了。如果再貸方4000，不是不平衡嗎

樸老師 解答

2020-12-17 16:21

沖了之前的計提，不沖就是兩千

跨界小白 追問

2020-12-17 16:27

老師，你果然是惜字如今，我感覺快要明白了，能否稍微口語化點，我還沒到那個層次，新手來的

樸老師 解答

2020-12-17 16:30

意思就是如果不沖減之前的借管理費用2000貸研發支出
就直接做
借主營業務成本2000
貸研發支出費用化支出2000

樸老師 解答

2020-12-17 16:31

如果沖減了之前的借管理費用2000貸研發支出
那就是
借主營業務成本4000
貸研發支出費用化支出4000

跨界小白 追問

2020-12-17 16:42

沖減的意思是已經將研發支出轉到了管理費用的意思嗎？ 沖不沖減取決于什么？

樸老師 解答

2020-12-17 16:44

看你管理費用結轉沒有，管理費用結轉了損益就直接用兩千

跨界小白 追問

2020-12-17 16:57

我大致明白了，十分感謝老師耐心解答。計提了2000的研發支出，如果用于結轉成本了1000，則月末就結轉管理費用為余下的研發費用1000。如果用完了，就不需要結轉管理費用了，是這么理解嗎

樸老師 解答

2020-12-17 17:05

對的，可以這么理解的