向前 追問

2020-12-17 13:45

正常賬上的進項稅額是不是要等于或大于增值稅申報表上填列的進項稅額才合規？

鄒老師 解答

2020-12-17 13:45

你好，正常賬上的進項稅額與申報表的進項稅額應當相等才是的。

向前 追問

2020-12-17 22:27

如果存在沒有認證的進項稅額呢？賬上進項稅額不就比申報表上的多了嗎？另，請問進項稅額留底是怎么回事？

鄒老師 解答

2020-12-18 08:22

你好，如果存在沒有認證的進項稅額，沒有認證賬面沒有做進項稅額處理，申報表也沒有進項稅額，結果是一致的。
進項稅額留底是進項大于銷項的情況