阿澈 追問

2020-12-16 15:10

因為這個慈善機(jī)構(gòu)是比較小型的那種，沒有領(lǐng)用發(fā)票開具的，只給我們一張收據(jù)，上面蓋了某某義工協(xié)會的公章，這種是不算的是嗎？也就是說我們這五萬元需要全部調(diào)增是嗎？

宇飛老師 解答

2020-12-16 15:12

不是的，全部調(diào)增處理。

阿澈 追問

2020-12-16 15:15

那我們企業(yè)舉辦慈善活動，別的公司捐贈給我們公司一萬多，這筆算是捐贈收入，需要全部調(diào)減嗎？

宇飛老師 解答

2020-12-16 15:31

別的公司捐給你們一萬多要作為營業(yè)外收入并入繳納所得稅。

阿澈 追問

2020-12-16 15:43

也可以在匯算清繳的時候一萬多調(diào)減是嗎？

宇飛老師 解答

2020-12-16 15:44

不能調(diào)減啊，這個是本身要交稅的。

阿澈 追問

2020-12-16 15:46

那是跟平時銷售收入一樣按企業(yè)所得稅25%繳納是嗎？是不是只需要繳納企業(yè)所得稅呢？

宇飛老師 解答

2020-12-16 15:47

嗯，是的，只有企業(yè)所得稅。

阿澈 追問

2020-12-16 15:48

那假如捐贈支出有取得可以發(fā)票的話，那是不是可以稅前扣除，按利潤總額乘以12%抵扣呢？

宇飛老師 解答

2020-12-16 15:49

嗯，是的，是這么理解的。

宇飛老師 解答

2020-12-16 15:49

利潤總額乘以12%抵扣是扣除限額，在這個限額內(nèi)可以全額。

阿澈 追問

2020-12-16 16:02

老師，捐贈收入需要繳納企業(yè)所得稅的話，是填在申報表的哪一行合適呢？

宇飛老師 解答

2020-12-16 16:04

你這個是預(yù)繳表，直接并到利潤總額填在利潤總額里面就行。

阿澈 追問

2020-12-16 16:22

好的，謝謝老師