請問我們母公司子公司工作是同樣的人員，請問工資社保公積金怎么分攤呢（員工在子公司發工資繳社保公積金）

何江何老師

職稱：中級會計師,高級會計師,稅務師

2020-12-15 16:22

你好同學，社保公積金是正常的都是按工資總額*比例同學

米朵兒追問

2020-12-15 16:26

但有沒有辦法母公司和子公司簽一個服務協議呢，我們母、子公司是同樣的工作人員，兩個公司執照，相當于子公司的人給母公司提供服務，子公司給母公司開服務費發票，子公司是收入，母公司是成本，

米朵兒追問

2020-12-15 16:37

一個員工的工資是5000，那社保按5000上，但如果把5000分做在兩個公司，一個3000（交社保），一個2000，3000這個工資與交社保的工資基數5000就對應不上了

何江何老師解答

2020-12-15 16:51

你好同學是的同學，但是現在是允許的，工資與社保不是一個金額，

你好同學，社保公積金是正常的都是按工資總額*比例同學

2020-12-15 16:22:40

你好，是站在哪個公司的角度做分錄？?

2022-01-21 15:33:07

你好，如果母公司承擔工資，那么這部分就要跟母公司掛往來，子公司借：管理費用-工資貸：其他應付款母公司借：其他應收款貸：銀行存款

2021-03-04 23:28:05

您好，公積金你們不是承擔了嗎

2023-05-17 15:58:45

1.子公司記錄工資、社保和公積金費用：子公司需要按照實際發生的工資、社保和公積金費用進行記賬，這些費用屬于子公司的成本或費用支出。 2.母公司支付款項：母公司向子公司支付工資、社保和公積金費用的款項時，子公司應將這些款項作為收入或資本公積進行記賬。 3.母子公司之間的往來賬：母子公司之間因這些費用支付而產生的往來賬，應在雙方的賬簿中分別記錄。母公司記錄對子公司的應付款項，子公司記錄對母公司的應收款項。 4.稅務處理：根據國家稅務總局的規定，母公司為其子公司提供各種服務而發生的費用，應按照獨立企業之間公平交易原則確定服務的價格，并作為正常的勞務費用進行稅務處理。雙方應簽訂服務合同或協議，明確提供服務的內容、收費標準及金額等。子公司所支付的工資、社保和公積金費用，如果是在母公司向其提供的管理服務合同或協議的約定范圍內，可以計為行政管理服務費用，并由母公司開立的稅務發票作為扣稅憑證，直接計入稅前扣除。如果母公司無償向子公司提供資金，且子公司無法取得發票進行稅前扣除，那么這些費用可能無法在稅前扣除，并可能導致稅務風險。 5.開票問題：由于開票是由母公司來完成的，子公司無需開票。但子公司需要確保母公司提供的發票是合法、有效的，并保留好相關的發票和憑證，以備稅務核查。 6.會計分錄示例（僅供參考）：子公司收到母公司支付的工資、社保和公積金費用時：借：銀行存款貸：其他應收款（或資本公積）子公司計提工資、社保和公積金費用時：借：管理費用/銷售費用/生產成本等貸：應付職工薪酬（工資）、其他應付款（社保和公積金）子公司實際支付社保和公積金時（假設用母公司支付的資金）：借：其他應收款（或資本公積）貸：銀行存款

2024-05-20 10:33:04

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親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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