老師，我們是學校單位，本來我們是開免稅增值稅發(fā)票，現(xiàn)在對方單位要我們開專用的增值稅發(fā)票，內容是培訓費，那如果開了專用票我們就要繳稅了，那賬務怎么處理？

王雁鳴老師

職稱：中級會計師

2016-09-20 21:03

問過稅所不能代開可抵扣的發(fā)票，那核算收入時，收入和稅是不是要分開核算，還是可收入減去稅直接核算？

王雁鳴老師解答

2016-09-20 18:25

您好，賬務處理就是您做為交稅的收入，獨立核算即可。或者到稅務局看看能不能代開可抵扣的發(fā)票。

王雁鳴老師解答

2016-09-20 21:11

您好，那就沒有辦法了，核算收入時，收入和稅要分開核算。
借：現(xiàn)金或者銀行存款
貸：主營業(yè)務收入-培訓費-收稅
應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

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