粗心的身影 追問

2020-12-13 23:00

老師，我主要想問的是福利費的那個事。是以5000的百分14抵扣福利費嗎。比如10個員工，每人都是工資薪金5000 交通補貼1000 差旅津貼1000，那我可以稅前扣除的福利費是不是7000元？那實際支付的福利費是24000，只能稅前扣除7000是嗎

思頓喬老師 解答

2020-12-13 23:01

企業發生的廣告費和業務宣傳費/職工教育經費支出，不超過當年銷售（營業）收入30％的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除

粗心的身影 追問

2020-12-13 23:01

老師，我問的是福利費

思頓喬老師 解答

2020-12-13 23:01

您好
2：職工福利為2000，可以稅前扣除的只有5000*0.14=700元，剩下的職工福利1300不可以放到下一年扣除。
謝謝！

思頓喬老師 解答

2020-12-13 23:02

企業發生的廣告費和業務宣傳費/職工教育經費支出，不超過當年銷售（營業）收入30％（廣告和業務宣傳費）/2%（職工教育經費）的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅年度結轉扣除

思頓喬老師 解答

2020-12-13 23:04

職工福利，不得超過14%。
同學，您的交通補貼和差旅補貼，放入福利費么？不應該吧

思頓喬老師 解答

2020-12-13 23:11

您好，假如您把交通費和差旅補貼放入 福利費，稅前扣除的是5000*10*14%=7000元，實際支付的福利費是2000*10=20000，只能稅前扣除7000元。

粗心的身影 追問

2020-12-13 23:21

不放入福利費的話，直接算作銷售費用？那這樣個稅申報是7000嗎老師

思頓喬老師 解答

2020-12-13 23:56

可以直接入管理費用
入管理費用的話，個稅申報是5000元。

思頓喬老師 解答

2020-12-13 23:57

做了費用，就不屬于職工薪酬真正那一塊，所以按5000入賬。

粗心的身影 追問

2020-12-14 08:11

這個明白了，謝謝老師。老師，還有一個問一下，就是如果以前社保和個稅申報都是3000，但是我現在要提升個稅申報的基數，社?；鶖挡蛔?，可以嗎？之前了解是可以通過福利費做差額的部分，但是按照我上面理解的，好像又不是一回事

思頓喬老師 解答

2020-12-14 09:00

您好，現在是不行的喔，謝謝！

粗心的身影 追問

2020-12-14 09:12

好的老師。請問下有個員工退休年齡到了。然后醫保繳費年限還不夠。所以一次性進行了補繳。補繳了6萬，有4.5萬是公司出，1.5萬是員工自己出。那我1.5萬的這部分如果做成職工福利費，是不是就占用了每年百分14的那個額度了。如果直接做賬做從員工收回這部分款的款，分錄怎么做。

粗心的身影 追問

2020-12-14 09:23

因為以前的財務，是這樣處理的。我覺得有點不對。。她計提的時候這部分1.5萬在其他應收款代繳里面，合計其他員工的事1.7149萬，，但是發工資的時候，比如公司的全員工資是2萬，她是直接把1.7149全部扣除了。變成公司的庫存現金只支出0.2851.是不是還要做一筆分錄，要么就和這個員工收回1.5萬，增加庫存現金。。要么就是做職工福利費，報銷了這個1.5萬

思頓喬老師 解答

2020-12-14 09:30

您好，借：應付職工薪酬—社保
其他應收款
貸：銀行存款
借：銀行存款  貸：其他應收款
借：管理費用   貸：應付職工薪酬—社保

思頓喬老師 解答

2020-12-14 09:31

您好，1.5萬放入職工福利費的確占用了14%. 的福利額度，謝謝！

思頓喬老師 解答

2020-12-14 09:35

要和這個員工說，交回5萬元，就可以做借：銀行存款 貸：其他應收款

粗心的身影 追問

2020-12-14 09:40

交回1.5萬，不是5萬對吧老師。。上面那個分錄看不懂。。我就是想著把那個1.5萬的現金收回的話，就是借銀行存款，貸其他應收款-代繳職工個稅醫社保是嗎。但是這樣的話，其他應收款-代繳職工個稅醫社保欄目下的金額不就增加了

思頓喬老師 解答

2020-12-14 10:30

您交6萬了，公司承擔4.5萬，個人承擔1.5萬，分錄。借：應付職工薪酬—社保 其他應收款—某某個人
貸：銀行存款
借：管理費用—社保
貸：應付職工薪酬—社保

思頓喬老師 解答

2020-12-14 10:31

某某個人交回1.5萬，分錄借：銀行存款
貸：其他應收款—某某個人

粗心的身影 追問

2020-12-14 11:11

老師，原先的財務人員是做
借：應付職工薪酬      
 其他應收款—代繳職工醫社保    
貸：銀行存款
借：管理費用—社保   
貸：應付職工薪酬—社保

所以現在交回1.5萬，就沒辦法貸：其他應收款—某某個人。除非我把1月份的上面那筆分錄全部在這個月紅沖一下，然后按照老師的方法再做一筆，可以嗎

思頓喬老師 解答

2020-12-14 11:20

您好，是可以的。謝謝！

思頓喬老師 解答

2020-12-14 11:21

因為代繳職工醫社保，太大了，直接掛在個人名下，就可以直接反映出來 某某人還欠公司多少錢

粗心的身影 追問

2020-12-14 11:23

好的，謝謝老師的耐心解答

思頓喬老師 解答

2020-12-14 11:24

不客氣的，同學。假如覺得可以的話，請給好評。謝謝！