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送心意

佟老師

職稱稅務師,中級會計師

2020-12-11 10:55

你好,盈利可以彌補以前年度虧損的

春暖花開 追問

2020-12-11 11:22

先彌補去年虧損再計算本年度的企業所得稅費嗎?

佟老師 解答

2020-12-11 11:32

是的,您的理解是正確的,申報表自動就抵掉了

春暖花開 追問

2020-12-11 11:39

是匯算清繳時才彌補是吧,平時企業所得稅還是按實際的繳納對嗎?

春暖花開 追問

2020-12-11 11:40

那開那么多成本票入賬2020年就是虧損了,2021年沒成本了入賬了就是盈利了,那2022年5月匯算清繳時再用21年的利潤來彌補20年的虧損。是不是這樣做?

佟老師 解答

2020-12-11 12:49

不是的,季度申報就可以彌補的,對,你上面例子是正確的

春暖花開 追問

2020-12-11 15:32

季度企業所得稅就可以彌補?那2021年4月繳企業所得稅時就可以彌補了?

佟老師 解答

2020-12-11 15:56

是的,季度就可以做虧損彌補的

春暖花開 追問

2020-12-11 17:08

2020年收到的發票都是要在本年度入賬對嗎?一般納稅人收到的專票也是要在本年度入賬嗎?

佟老師 解答

2020-12-11 17:29

你好,是的,2020年都是本年度入賬

春暖花開 追問

2020-12-11 17:38

如果本年度我還不想抵扣這些進項發票,也是必須先入賬做成本然后做留底待抵扣進項是嗎?

佟老師 解答

2020-12-11 17:58

是的,您的理解完全正確

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沒有那個說法的,只有借款出去才有那個規定
2024-08-16 15:48:35
就是例如,2月開業,6月份停止經營活動,那么2-6月份就是一個一個納稅年度
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·你好,你這個減除費用你看是幾時這個,有你這個有這個優惠, 國家稅務總局關于完善調整部分納稅人個人所得稅預扣預繳方法的公告國家稅務總局公告2020年第13號 全文有效 成文日期:2020-7-28 打印本頁 字體: 【大】【中】【小】 為進一步支持穩就業、保就業,減輕當年新入職人員個人所得稅預扣預繳階段的稅收負擔,現就完善調整年度中間首次取得工資、薪金所得等人員有關個人所得稅預扣預繳方法事項公告如下: 一、對一個納稅年度內首次取得工資、薪金所得的居民個人,扣繳義務人在預扣預繳個人所得稅時,可按照5000元/月乘以納稅人當年截至本月月份數計算累計減除費用。 二、正在接受全日制學歷教育的學生因實習取得勞務報酬所得的,扣繳義務人預扣預繳個人所得稅時,可按照《國家稅務總局關于發布〈個人所得稅扣繳申報管理辦法(試行)〉的公告》(2018年第61號)規定的累計預扣法計算并預扣預繳稅款。 三、符合本公告規定并可按上述條款預扣預繳個人所得稅的納稅人,應當及時向扣繳義務人申明并如實提供相關佐證資料或承諾書,并對相關資料及承諾書的真實性、準確性、完整性負責。相關資料或承諾書,納稅人及扣繳義務人需留存備查。 四、本公告所稱首次取得工資、薪金所得的居民個人,是指自納稅年度首月起至新入職時,未取得工資、薪金所得或者未按照累計預扣法預扣預繳過連續性勞務報酬所得個人所得稅的居民個人。 本公告自2020年7月1日起施行。
2021-07-06 09:33:04
您好 匯算時基礎信息表103資產總額平均值=(0%2B0.02)/2=0.01
2021-04-26 15:58:47
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