無與倫比 追問

2016-09-19 13:52

不好意思 沒表達清楚 是下月才開出發(fā)票

王雁鳴老師 解答

2016-09-19 13:47

您好，按如下操作
1、收到款時：
借：現(xiàn)金或者銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
      應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項
2、結(jié)轉(zhuǎn)成本
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：發(fā)出商品

王雁鳴老師 解答

2016-09-19 13:51

您好，發(fā)票是在下月收到，您不是發(fā)出商品，收到款，是賣方嗎？怎么能收到發(fā)票啊，我不理解，您能不能再詳細說明一下？

王雁鳴老師 解答

2016-09-19 13:55

您好，我說的呢，在收到款時，
1、收到款時：
借：現(xiàn)金或者銀行存款
貸：預(yù)收賬款
2、下月開票時
借：預(yù)收賬款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項
3、下月開完票結(jié)轉(zhuǎn)成本時
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：發(fā)出商品