老師，我在9月份做了這個金稅盤的分錄，但是算附加稅的時候，忘記把280減去了。所以我11月核算增值稅的時候，從11月份中扣去280.這樣可以嗎，但是我做11月分錄不知道怎么做了

meizi老師

職稱：中級會計師

2020-12-09 17:21

你好你實際就是要繳納6622.63元的增值稅嘛。你抵減的時候在11月做抵減分錄：借應交稅費-應交增值稅-減免稅額280 借管理費用 -280 做抵減后。在結轉到未交增值稅借方去抵減。其他的進項稅和銷項稅正常結轉最終到未交增值稅科目去即可

穎穎和奕奕追問

2020-12-10 13:16

您說的分錄我在9月已經做過了，但是我實際算附加稅的時候沒有減去，然后所以我申報的時候也沒有去抵
現在11月了，我得把這個280抵了我11月的分錄該怎么做啊因為您說的分錄我在9月已經做過了

穎穎和奕奕追問

2020-12-10 13:20

要不要把9月的沖回啊，在11月從新做過，不然我不知道怎么在分錄里面體現這一筆280

meizi老師解答

2020-12-10 13:24

你好我建議你把9月的紅沖了。在按正確的做一遍。避免這樣你去調整很容易出錯

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