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送心意

小寶老師

職稱中級會計師,初級會計師

2020-12-09 16:46

你好
解答:社保和工資息息相關,我發你個全套的分錄你可以研究下

一、計提工資的分錄是:
借:管理費用——工資
貸:應付職工薪酬——工資
備注:計提工資是按“應發工資總額”計提。

二、計提社保費用/公積金,分錄是:
借:管理費用——社保費   
貸:應付職工薪酬——社保費

借:管理費用-住房公積金
貸:應付職工薪酬——住房公積金
備注:計提社保/公積金,只計提公司承擔的社保費用。
努力吧青年,期待你的好評
三、繳納社保費/公積金/個稅時,分錄是:
借:應付職工薪酬——社保費
借:其他應收款——代扣個人社保
  借: 營業外支出
貸:銀行存款(或庫存現金)  

借:應付職工薪酬——住房公積金
借方:其他應收款——代扣個人公積金
貸:銀行
借:應交稅費-個稅
貸銀行

三、發放工資的分錄是:
借:應付職工薪酬——工資
貸:應交稅費——應交個人所得稅
其他應收款——代扣個人社保
其他應收款--代扣個人住房公積金
銀行存款(或庫存現金)

其他應收款——代扣個人社保/代扣個人住房公積金,是個人承擔的全部社保費用。
應付職工薪酬——社保費是公司承擔的全部社保/醫保費用。

一、社保費,包括養老保險費、醫療保險費、工傷、生育、失業。
二、個人社保費,全部計入“其他應收款——代扣個人社保”科目核算。
三、公司承擔的社保費,走”應付職工薪酬——社保費“科目過渡,過渡一下后,計入管理費用——社保費

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相關問題討論
您好,去社保局用勞動合同備案,增加人員上社保。社保一樣帶上員工辭職報告或者公司辭退報告,合同辦理退保
2019-03-11 09:41:03
你好 計提,借:管理費用等科目 ??, ??????貸:應付職工薪酬—社保 繳納,借:應付職工薪酬—社保 ,其他應收款(個人負擔部分), ?貸:銀行存款
2021-11-17 15:04:21
你好,一般是當月扣當月的。
2019-10-15 22:36:20
同學你好 各地不一樣的系統哦
2021-05-10 15:13:38
3、下次交社保時,比如說社保單上是1萬,其中個人3千,公司7千,正常的做法是打款一萬到社保專戶里。入管理 費用 的也是7千。但是現在因為有這筆退款,我們只需打款4千到社保專戶里,那么這個時候我們又要怎么處理,麻煩老師告知下完整的分錄 ,謝謝
2015-08-31 10:59:59
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