vivian 追問

2020-12-08 17:21

這次大部分都是抵減的，只繳納了少部分，是不是只將實際繳納的部分入賬就可以了？？ 那今年體現的所得稅費用就少了，是嗎，這樣可以嗎？因為我們11月換了稅務區

蔣飛老師 解答

2020-12-08 17:36

需要全額計提的比如應交100，抵減50
然后再交納50就可以了

vivian 追問

2020-12-08 17:45

全額計提是這樣嗎？ 借：所得稅費用-應交企業所得稅
                                   貸：銀行存款
                                          50（抵減）
這個50抵減的分錄應該具體怎么做？

蔣飛老師 解答

2020-12-08 18:00

把應交稅費…應交企業所得稅記入賬上，賬上自動抵減（一借一貸抵減50）

vivian 追問

2020-12-08 22:01

這次抵減：計提：借：所得稅費用   100      貸：應交稅費-應交企業所得稅100
                 繳納： 借：應交稅費-應交企業所得稅100     貸：銀行存款40          假設60做了抵減，這個60要怎么入賬

蔣飛老師 解答

2020-12-09 06:22

計提100
記賬后應交100-50=50
然后交納50就可以了

vivian 追問

2020-12-09 11:20

具體分錄怎么做，賬上平白沒有50的掛賬，當時做匯算清繳的時候，留底的企業所得稅 沒有做任何分錄什么的，

蔣飛老師 解答

2020-12-09 11:30

按上面的思路補做分錄就可以了

蔣飛老師 解答

2020-12-10 09:45

比如計提100抵減50，實際再交納50就可以了