子洋大寶貝 追問

2020-12-08 16:06

但是增值稅申報表提出來的數是包括處理固定資產的金額，跟我賬上的主營業務收入不一樣

子洋大寶貝 追問

2020-12-08 16:07

增值稅不應該是在貸方嗎

王超老師 解答

2020-12-08 16:07

你好，一般納稅人銷售使用過的固定資產,如果符合按照3%征收率減按2%計征增值稅
但是根據你的描述，是按照13%來開的，因此要作為你們的主營業務收入的

子洋大寶貝 追問

2020-12-08 16:09

那我應該怎么做賬

王超老師 解答

2020-12-08 16:11

你好，你需要把這個調整到主營業務收入的
借：固定資產清理21000
固定資產處置損益
貸 ：主營業務收入
但是最好還是把這個發票重開的

子洋大寶貝 追問

2020-12-08 16:13

因為這個固定資產我們買的時候已經抵扣了，抵扣了的固定資產不是不可以簡易納稅嗎

王超老師 解答

2020-12-08 16:17

你好，根據《財政部、國家稅務總局關于全面推開營業稅改征增值稅試點的通知》（財稅[2016]36號）附件1《營業稅改征增值稅試點實施辦法》專用于簡易計稅的固定資產、無形資產、不動產，用途改變為允許抵扣的應稅項目，進項稅可以相應的抵扣。
簡易計稅的進項稅能否抵扣，需要視具體情況而定，并非絕對不能抵扣。