蘇蘇
于2020-12-07 16:47 發(fā)布 ??1122次瀏覽
何江何老師
職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
2020-12-07 16:55
請(qǐng)問企業(yè)對(duì)境外子公司核算的長期應(yīng)收款，和其他應(yīng)收款，應(yīng)該如何調(diào)整企業(yè)所得稅，是否按照往來貸款利率調(diào)整？利率多少？比如長期應(yīng)收款下面核算的境外企業(yè)“匯兌損益”，該如何調(diào)整企業(yè)所得稅？謝謝
答： 你好同學(xué)，一般是入?yún)R兌損益里的，這塊看國內(nèi)的稅率與對(duì)方的稅率，如果不樣且國內(nèi)高要補(bǔ)差。否則就不補(bǔ)了
單位購買蘋果的發(fā)票可以入賬嗎？是我們公司領(lǐng)導(dǎo)買蘋果送人的然后要頂領(lǐng)導(dǎo)的備用金 其他應(yīng)收款。金額大約3000.還有就是與企業(yè)所得稅有關(guān)系嗎？
答： 借管理費(fèi)用－招待費(fèi)貸其他應(yīng)收款 有關(guān)系啊，可以抵扣所得稅扣除比例發(fā)生額的60%，收入的千分之五取小
一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？
答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何
老師好：其他應(yīng)收款－X股東，年底要這個(gè)股東把錢還回來，否則視同是股東分紅要交20%的所得稅，這里的分紅和現(xiàn)金股利或股票股利相同嗎？因?yàn)楝F(xiàn)金股利股票股利滿足持股一年以上這個(gè)條件不是免交所得稅嗎，另外法人股東分得的股利不是也免交企業(yè)所得稅嗎
答： 其他應(yīng)收款－X股東，年底要這個(gè)股東把錢還回來，否則視同是股東分紅要交20%的所得稅--不需要視同分紅，這個(gè)就是借款還款的業(yè)務(wù)。
長期無法收，付的其他應(yīng)收款其他應(yīng)付款。要怎么進(jìn)行處理？如果變成了營業(yè)外收入，支出的話是不是要都算在利潤表中算入企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額？
我們5萬塊錢，把這家公司賣了，要交所得稅，老師您跟我舉個(gè)例子吧，看怎樣才報(bào)表合理，本來股東投了幾萬塊錢的，就掛在其他應(yīng)收款上面
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;)
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蘇蘇 追問
2020-12-07 16:57
何江何老師 解答
2020-12-07 16:58
蘇蘇 追問
2020-12-07 17:02
何江何老師 解答
2020-12-07 17:03
蘇蘇 追問
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何江何老師 解答
2020-12-07 17:09
蘇蘇 追問
2020-12-07 18:19
何江何老師 解答
2020-12-07 18:36