某公司2018年底購入一臺不需要安裝的設備，入賬價值600萬，預計使用年限3年，會計上直線法計提折舊凈殘值0，稅法規定年數總和法，折舊年限3年殘值0，2020年底減值跡象，可收回金額150萬，假設每年利潤3000萬所得稅率25％計算2019-2021年確認的遞延所得稅

答： 你好，同學。正在為你解答。

某公司2019年末取得一項管理用因定資產，成本210萬元，使用年限為6年,預計凈殘值為0，會計按雙倍余額遞減法折舊，稅法按年數總和法折舊，稅法使用年限及預計凈殘值與會計相同。2020年度利潤總額為1000萬元，所得稅稅率為25%，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債不存在期初余額。確認當期所得稅、遞延所得稅并作出會計處理，計算所得稅費用。

答： 您好，雙倍余額遞減法=210*2/6=70 年數總和法=210*6/21=60 會計上的折舊是60，稅法上的是70，產生可抵扣暫時性差異，也就是遞延所得稅資產=10*0.25=2.5 當期所得稅=1000*25%=250 所得稅費用=250-2.5=247.5 對應的會計分錄 借：遞延所得稅資產2.5 貸：所得稅費用-遞延所得稅費用 2.5 借：所得稅費用250 貸：應交稅費-應交所得稅 250 以上答案僅供參考。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師好！請問房屋建筑物計提減值損失后，稅法不認，需納稅調增，確認遞延所得稅資產，而折舊影響這塊不太明白。稅法按原值計提折舊，會計按減值后計提折舊，形成稅會差異，是確認遞延所得稅負債，還是遞延所得稅資產轉回呢？

答： 同學你好！這個減值本身? 是形成遞延所得稅資產 而后的話? ?會計折舊? ?相對少? ?會計/稅法? 對于資產價值的差異? 在縮小 這個? ?是遞延所得稅資產轉回哦