牛靜江 追問

2020-12-06 11:56

不太懂老師，和稅有沒有抵扣有啥關系

鄒老師 解答

2020-12-06 11:58

你好
如果進項稅額抵扣了，那你計入存貨核算的就是不含稅金額，那結轉的成本自然也是不含增值稅的
如果進項稅額沒有抵扣，那你存貨核算的含稅的，那結轉的成本自然就是含稅的 

牛靜江 追問

2020-12-06 15:02

這是不是和公司是不是一般納稅人或者是小規模沒有關系，我們公司從事醫藥銷售是藥店，每月購入藥品和銷售的量都很大，怎么細分有沒有抵扣進項稅額

鄒老師 解答

2020-12-06 15:28

你好，與一般納稅人或者是小規模納稅人有關系
因為只有一般納稅人進項才可能抵扣，而小規模進項是不可以抵扣的，成本必然是含稅的
怎么細分有沒有抵扣進項稅額，就需要通過具體的分錄才知道的 

牛靜江 追問

2020-12-06 15:44

我們公司只要收到購入發票，稅額記入待認證里，而且每月的待認證稅額和進項稅額一致，您說的分錄具體指是什么，是待認證稅額轉成進項稅額的分錄嗎

鄒老師 解答

2020-12-06 15:45

你好，我所指的分錄是
如果抵扣了，借：庫存商品  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），  貸：應付賬款等科目。
如果沒有抵扣（假如取得普通發票），借：庫存商品  ，貸：應付賬款等科目。