小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-12-03 15:18

稅局自己重復(fù)跳出減免額，現(xiàn)在稅局要求補(bǔ)交，如果做憑證呢？

鄒老師 解答

2020-12-03 15:19

你好，現(xiàn)在稅局要求補(bǔ)交18，19年企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-12-03 15:27

補(bǔ)交企業(yè)所得稅代表利潤(rùn)減少，這塊如果調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2020-12-03 15:29

你好，現(xiàn)在稅局要求補(bǔ)交18，19年企業(yè)所得稅
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整 

小魚(yú)兒 追問(wèn)

2020-12-03 15:55

調(diào)整的金額是補(bǔ)交應(yīng)交企業(yè)所得稅的稅金？還是調(diào)整利潤(rùn)的最終數(shù)據(jù)？

鄒老師 解答

2020-12-03 15:57

你好，上述分錄的金額是補(bǔ)交所得稅的金額