劉 追問

2020-12-02 14:22

如果用負數來做呢

鄒老師 解答

2020-12-02 14:23

你好，那就是
借：庫存商品或原材料  ，應交稅費—應交增值稅（進項稅額），貸：應付賬款等科目
這筆分錄的 借貸方都是負數 

劉 追問

2020-12-02 14:27

因為做進項稅認證時，系統并不顯示負數進項，有人建議做進項稅額轉出，那我借方庫存商品負數，貸方進項稅轉出正數，應付賬款負數有沒有錯誤

鄒老師 解答

2020-12-02 14:28

你好，是進項稅額負數，而不是轉出
進項稅額轉出是錯誤的 

劉 追問

2020-12-02 14:31

增值稅認證平臺并不顯示負數進項，只顯示正數進項，那我在報增值稅時就多了一筆這個進項稅，如果不管轉出，那我增值稅報表要如何處理

劉 追問

2020-12-02 14:32

我在申報增值稅時，負數的這筆只能填在進項稅轉出這一欄

劉 追問

2020-12-02 14:33

如果不做進項稅轉出就跟報表對不上了

鄒老師 解答

2020-12-02 14:34

你好，負數進項稅額是沖減進項稅額，而不是做轉出
比如正數進項1萬，負數進項0.1萬，進項稅額按0.9萬填寫就是了