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送心意

佟老師

職稱稅務師,中級會計師

2020-12-02 13:26

你好,這個80萬給股東是嗎?為什么給股東了,也是要支付給他的利潤嗎

德慶索卓 追問

2020-12-02 13:30

新舊股東協商一致這樣操作的。賬面 利潤分配-未分配利潤 貸方余額 已 全額 分配,并交納20%個所稅。 除此之外, 賬面銀行存款余額80萬,也 已 付給原股東,請問 會計分錄 怎么做? 支付貨幣資金余額80萬,也屬于利潤分配或分紅或是溢價賣公司嗎?要交個所稅嗎?稅率多少?

德慶索卓 追問

2020-12-02 13:33

因為利潤分配余額已經全額分配,所以,另外支付賬面銀行存款余額80萬,應屬于溢價賣公司,應交企所稅,對嗎?

佟老師 解答

2020-12-02 13:44

, 賬面銀行存款余額80萬,也 已 付給原股東,請問 會計分錄 怎么做?這個付給股東理由是什么?

德慶索卓 追問

2020-12-02 13:50

新舊股東協商一致這樣操作的,老板并不懂稅,幾年前的賬,付完款掛的往來賬,需要調平

德慶索卓 追問

2020-12-02 13:51

雖是掛的往來賬,但錢是收不回來的,就是說,這是股權轉讓的一部份,在更換實收資本之外的

佟老師 解答

2020-12-02 13:58

那這個只能是算老板借款歸還,要不分紅繳納個稅。

德慶索卓 追問

2020-12-02 14:00

請問應算分紅繳個稅,還是算溢價賣股權,交企所稅?前面利潤分配貸方余額不是已經全額分配了嗎

佟老師 解答

2020-12-02 14:04

你轉讓股份不應該跟公司資金有關。前面利潤分配貸方余額不是已經全額分配了嗎?你這個不是有把賬上80萬給了原股東?

德慶索卓 追問

2020-12-02 14:22

老師說的對,但是前面我都說了,這是幾年前的賬,已經既成事實,新舊股東協商一致這樣做的,做為后來的會計,只是想把賬調平。您只需要告訴我,這筆賬應該怎么處理就行了

德慶索卓 追問

2020-12-02 14:24

除了利潤分配,另外支付賬面余額80萬,屬于個人分紅,需交個稅,還是屬于溢價賣公司,與當年盈虧一起合并交納企所稅?分錄怎么做

佟老師 解答

2020-12-02 14:24

就是我前面說的,需要原股東還錢回頭,都不能算分紅了。因為你利潤已經分配完了

德慶索卓 追問

2020-12-02 14:31

原股東不可能還錢的,但是為了避稅,可能會讓新股東代為還錢,或找發票沖費用。      但我只是想問:除了利潤分配以外,支付賬面余額80萬這件事,是屬于分紅還是屬于溢價賣公司?    既然不屬于分紅,那么溢價賣公司,這個分錄應該怎么做?稅金如何計提?

佟老師 解答

2020-12-02 14:51

除了利潤分配以外,支付賬面余額80萬這件事,是屬于分紅還是屬于溢價賣公司? 都不屬于,本身股東之間轉讓股權跟公司賬上錢沒有關系。

德慶索卓 追問

2020-12-02 15:19

老師這樣講的話,倒是可以避稅。可是這是股權轉讓時,雙方協商一致一并發生的,這個錢原股東退不回來呀,就是說,這屬于股權轉讓條款中的一條,如果現股東不幫忙還款或找發票沖費用,不可以認為是高于實收資本價買公司嗎

佟老師 解答

2020-12-02 15:20

是的,不可以認定是溢價購買

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相關問題討論
你好,這個80萬給股東是嗎?為什么給股東了,也是要支付給他的利潤嗎
2020-12-02 13:26:52
第一個分錄不對利潤分配,未分配利潤應該是投資收益。
2022-06-22 11:05:01
你們現在是做的分紅是吧。
2020-12-02 12:23:18
您好,一般情況下,兩者都不會相等。
2020-02-24 13:37:52
1.向股東分配利潤分錄,借:利潤分配-未分配利潤 貸:應付股利 實際支付的時候,借:應付股利 貸:銀行存款
2019-10-14 09:17:24
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