德慶索卓 追問

2020-12-02 13:30

新舊股東協商一致這樣操作的。賬面 利潤分配-未分配利潤 貸方余額 已 全額 分配，并交納20%個所稅。 除此之外， 賬面銀行存款余額80萬，也 已 付給原股東，請問 會計分錄 怎么做？ 支付貨幣資金余額80萬，也屬于利潤分配或分紅或是溢價賣公司嗎？要交個所稅嗎？稅率多少？

德慶索卓 追問

2020-12-02 13:33

因為利潤分配余額已經全額分配，所以，另外支付賬面銀行存款余額80萬，應屬于溢價賣公司，應交企所稅，對嗎？

佟老師 解答

2020-12-02 13:44

， 賬面銀行存款余額80萬，也 已 付給原股東，請問 會計分錄 怎么做？這個付給股東理由是什么？

德慶索卓 追問

2020-12-02 13:50

新舊股東協商一致這樣操作的，老板并不懂稅，幾年前的賬，付完款掛的往來賬，需要調平

德慶索卓 追問

2020-12-02 13:51

雖是掛的往來賬，但錢是收不回來的，就是說，這是股權轉讓的一部份，在更換實收資本之外的

佟老師 解答

2020-12-02 13:58

那這個只能是算老板借款歸還，要不分紅繳納個稅。

德慶索卓 追問

2020-12-02 14:00

請問應算分紅繳個稅，還是算溢價賣股權，交企所稅？前面利潤分配貸方余額不是已經全額分配了嗎

佟老師 解答

2020-12-02 14:04

你轉讓股份不應該跟公司資金有關。前面利潤分配貸方余額不是已經全額分配了嗎？你這個不是有把賬上80萬給了原股東？

德慶索卓 追問

2020-12-02 14:22

老師說的對，但是前面我都說了，這是幾年前的賬，已經既成事實，新舊股東協商一致這樣做的，做為后來的會計，只是想把賬調平。您只需要告訴我，這筆賬應該怎么處理就行了

德慶索卓 追問

2020-12-02 14:24

除了利潤分配，另外支付賬面余額80萬，屬于個人分紅，需交個稅，還是屬于溢價賣公司，與當年盈虧一起合并交納企所稅？分錄怎么做

佟老師 解答

2020-12-02 14:24

就是我前面說的，需要原股東還錢回頭，都不能算分紅了。因為你利潤已經分配完了

德慶索卓 追問

2020-12-02 14:31

原股東不可能還錢的，但是為了避稅，可能會讓新股東代為還錢，或找發票沖費用。      但我只是想問：除了利潤分配以外，支付賬面余額80萬這件事，是屬于分紅還是屬于溢價賣公司？    既然不屬于分紅，那么溢價賣公司，這個分錄應該怎么做？稅金如何計提？

佟老師 解答

2020-12-02 14:51

除了利潤分配以外，支付賬面余額80萬這件事，是屬于分紅還是屬于溢價賣公司？ 都不屬于，本身股東之間轉讓股權跟公司賬上錢沒有關系。

德慶索卓 追問

2020-12-02 15:19

老師這樣講的話，倒是可以避稅。可是這是股權轉讓時，雙方協商一致一并發生的，這個錢原股東退不回來呀，就是說，這屬于股權轉讓條款中的一條，如果現股東不幫忙還款或找發票沖費用，不可以認為是高于實收資本價買公司嗎

佟老師 解答

2020-12-02 15:20

是的，不可以認定是溢價購買