德慶索卓 追問

2020-12-02 13:30

新舊股東協(xié)商一致這樣操作的。賬面 利潤分配-未分配利潤 貸方余額 已 全額 分配，并交納20%個(gè)所稅。 除此之外， 賬面銀行存款余額80萬，也 已 付給原股東，請(qǐng)問 會(huì)計(jì)分錄 怎么做？ 支付貨幣資金余額80萬，也屬于利潤分配或分紅或是溢價(jià)賣公司嗎？要交個(gè)所稅嗎？稅率多少？

德慶索卓 追問

2020-12-02 13:33

因?yàn)槔麧櫡峙溆囝~已經(jīng)全額分配，所以，另外支付賬面銀行存款余額80萬，應(yīng)屬于溢價(jià)賣公司，應(yīng)交企所稅，對(duì)嗎？

佟老師 解答

2020-12-02 13:44

， 賬面銀行存款余額80萬，也 已 付給原股東，請(qǐng)問 會(huì)計(jì)分錄 怎么做？這個(gè)付給股東理由是什么？

德慶索卓 追問

2020-12-02 13:50

新舊股東協(xié)商一致這樣操作的，老板并不懂稅，幾年前的賬，付完款掛的往來賬，需要調(diào)平

德慶索卓 追問

2020-12-02 13:51

雖是掛的往來賬，但錢是收不回來的，就是說，這是股權(quán)轉(zhuǎn)讓的一部份，在更換實(shí)收資本之外的

佟老師 解答

2020-12-02 13:58

那這個(gè)只能是算老板借款歸還，要不分紅繳納個(gè)稅。

德慶索卓 追問

2020-12-02 14:00

請(qǐng)問應(yīng)算分紅繳個(gè)稅，還是算溢價(jià)賣股權(quán)，交企所稅？前面利潤分配貸方余額不是已經(jīng)全額分配了嗎

佟老師 解答

2020-12-02 14:04

你轉(zhuǎn)讓股份不應(yīng)該跟公司資金有關(guān)。前面利潤分配貸方余額不是已經(jīng)全額分配了嗎？你這個(gè)不是有把賬上80萬給了原股東？

德慶索卓 追問

2020-12-02 14:22

老師說的對(duì)，但是前面我都說了，這是幾年前的賬，已經(jīng)既成事實(shí)，新舊股東協(xié)商一致這樣做的，做為后來的會(huì)計(jì)，只是想把賬調(diào)平。您只需要告訴我，這筆賬應(yīng)該怎么處理就行了

德慶索卓 追問

2020-12-02 14:24

除了利潤分配，另外支付賬面余額80萬，屬于個(gè)人分紅，需交個(gè)稅，還是屬于溢價(jià)賣公司，與當(dāng)年盈虧一起合并交納企所稅？分錄怎么做

佟老師 解答

2020-12-02 14:24

就是我前面說的，需要原股東還錢回頭，都不能算分紅了。因?yàn)槟憷麧櫼呀?jīng)分配完了

德慶索卓 追問

2020-12-02 14:31

原股東不可能還錢的，但是為了避稅，可能會(huì)讓新股東代為還錢，或找發(fā)票沖費(fèi)用。      但我只是想問：除了利潤分配以外，支付賬面余額80萬這件事，是屬于分紅還是屬于溢價(jià)賣公司？    既然不屬于分紅，那么溢價(jià)賣公司，這個(gè)分錄應(yīng)該怎么做？稅金如何計(jì)提？

佟老師 解答

2020-12-02 14:51

除了利潤分配以外，支付賬面余額80萬這件事，是屬于分紅還是屬于溢價(jià)賣公司？ 都不屬于，本身股東之間轉(zhuǎn)讓股權(quán)跟公司賬上錢沒有關(guān)系。

德慶索卓 追問

2020-12-02 15:19

老師這樣講的話，倒是可以避稅。可是這是股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)，雙方協(xié)商一致一并發(fā)生的，這個(gè)錢原股東退不回來呀，就是說，這屬于股權(quán)轉(zhuǎn)讓條款中的一條，如果現(xiàn)股東不幫忙還款或找發(fā)票沖費(fèi)用，不可以認(rèn)為是高于實(shí)收資本價(jià)買公司嗎

佟老師 解答

2020-12-02 15:20

是的，不可以認(rèn)定是溢價(jià)購買