老師，提供勞務取得的收入，提供勞務的員工工資分錄是不是，借：勞務成本，貸：應付職工工資。發放的時候：借應付職工工資，貸：庫存現金，同時結轉成本，借：主營業務成本，貸：勞務成本，。請問，還沒有發他們的工資的時候是不是不能結轉勞務成本，只有發的時候才能結轉勞務成本？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2016-09-12 15:15

請老師看看我做的對不對：借：銀行存款，貸：主營業務收入應交稅費--應交增值稅。計提勞務職工的工資：借：勞務成本貸：應付職工工資。同時結轉成本：借：主營業務成本貸：勞務成本。請問"結轉成本：借：主營業務成本貸：勞務成本"這筆分錄是做在收入分錄后面，還是計提工資分錄后面？

krtty 追問

2016-09-12 15:19

好的，謝謝

鄒老師解答

2016-09-12 15:04

你好，分錄是這樣處理
確認了收入，就結轉對應的勞務成本，而不管是否發放

鄒老師解答

2016-09-12 15:16

你好，最后一筆在確認收入的后面
一般是先計提工資，然后確認收入，結轉成本

鄒老師解答

2016-09-12 15:20

不客氣，祝你學習愉快，工作順利。

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