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送心意

宋生老師

職稱注冊稅務師/中級會計師

2016-09-12 13:40

減免稅分錄就是在當月月底做,對嗎?另外,計提的教育附加,城建,地方教育附加的分錄,也是先做,然后月底做一筆借:應交稅金   貸   營業外收入,對嗎?還是知道收入小于3萬,三項附加就不提呢?

L 追問

2016-09-12 19:56

個人所得稅對應的科目是主營業務稅金及附加,還是應付職工薪酬

宋生老師 解答

2016-09-12 13:37

首先收入部分分錄:
 借:應收賬款/銀行存款  XX
                                        貸:主營業務收入   XX
                                               應交稅金-應交增值稅  XX
減免稅金分錄: 
借:應交稅金-應交增值稅 XX
     貸: 營業外收入

宋生老師 解答

2016-09-12 13:47

您好!1,如果您當月底能確定減免就坐在當月底。
2,計入營業外收入

宋生老師 解答

2016-09-13 08:20

您好!是對應應付職工薪酬。

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小規模納稅人免稅賬務處理是指對于小規模納稅人的納稅義務,根據稅收有關法律、法規,采取簡便實用的辦法,使其減輕甚至免除一定稅款的處理方式。具體來說,小規模納稅人可以免征增值稅,免征所得稅,免申報減稅,免開具發票,免征營業稅等。小規模納稅人免稅賬務處理的優點在于可以降低小規模納稅人的稅收負擔,促進小規模納稅人的發展和激勵。 拓展知識:除了免稅賬務處理,小規模納稅人還可以享受一些優惠政策,比如減稅、減免稅、稅收優惠等。這些政策可以幫助小規模納稅人減輕稅負,降低成本,從而更好地發展企業。
2023-02-25 17:32:57
你好 借;應收賬款 等科目 , 貸;主營業務收入 ,應交稅費-應交增值稅 借;應交稅費-應交增值稅 , 貸;營業外收入——增值稅減免
2019-06-27 09:27:29
借應交稅費應交增值稅減免稅貸營業外收入 /其他收益
2020-01-14 16:22:18
同學,你好,具體會計分錄如下: 借:應交稅費——應交增值稅 貸:其他收益
2022-01-13 15:12:26
借:應交稅費—應交增值稅 貸:營業外收入
2020-01-09 16:36:04
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