1216634643 追問

2020-11-29 10:25

但是發票和完稅憑證的金額需要按照哪個繳納呢？銀行賬戶還沒收到預收款

蔣飛老師 解答

2020-11-29 10:27

按完工進度確認開票金額，開票前預交稅款

1216634643 追問

2020-11-29 10:32

我們現在是遇到這樣一個問題，去年預繳稅款的時候按照100萬異地預繳的，但是當時沒收到款項也沒開票，一直到去年12月收到20萬的款開了20萬的票。
去年申報表，在預繳稅款的時候，應繳納稅額那里就是負數了。現在稅務專管認定我們這個屬于是當期已經預繳了這么多的稅額，就得確認這么多收入，異地預繳是不可能給我們公司退稅款的。但是這樣一來的話，去年的企業所得稅也就要跟著變了，這樣肯定會產生滯納金等一系列的問題了。
這種該怎么處理？

蔣飛老師 解答

2020-11-29 10:35

是的，預交稅款金額需要與開票金額保持一致的（先預交稅款然后開票，金額保持一致）

蔣飛老師 解答

2020-11-29 10:36

你們這種情況需要按稅務要求做了。

1216634643 追問

2020-11-29 10:41

這個異地預繳稅款什么時候需要預繳，開工時還是開工前？當時可能就是對方需要就異地預繳了這么多的稅款，實際也是沒有收到款在辦外經證。
納稅義務還沒發生，也沒收到預收款，不應該為收入吧。我這樣說正確嗎？如果預繳的稅款多了，難道就不能申請留抵了嗎？

蔣飛老師 解答

2020-11-29 10:46

是的，你的理解很對
一般的處理是：根據完工進度確認開票金額，開票之前到項目地預交稅款。（預交稅款可以抵減應交稅款）

1216634643 追問

2020-11-29 10:56

現在的問題就是當月的應繳納的稅款小于了預繳稅款，去年負責的財務直接這樣申報了，現在稅務來找問題了。
后面的票也都開了稅款也繳納了，款也收了。

蔣飛老師 解答

2020-11-29 10:58

建議：可以和稅務人員好好解釋一下具體情況的。（好好溝通一下）

1216634643 追問

2020-11-29 11:03

好的，謝謝蔣老師！
另外就是外經證開多久后必須要施工？這個有什么限制嗎？

蔣飛老師 解答

2020-11-29 11:10

你好！
沒有嚴格時間限制的。