老師，我想問下暫估入庫的商品，發(fā)票還未到時，先出庫了，分錄如何做？原材料領(lǐng)用時， 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料—暫估，等收到正式發(fā)票時， 按照差額計入或沖減多結(jié)轉(zhuǎn)的原材料，這樣對嗎？還是直接領(lǐng)用時，按正常結(jié)轉(zhuǎn) 借：生產(chǎn)成本 貸：原材料 收到正式發(fā)票時， 借：原材料 貸：應(yīng)付賬款

答： 暫估入庫 借；庫存商品 貸；應(yīng)付賬款-暫估 借；應(yīng)收賬款 貸；主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 暫估入庫 借；庫存商品或原材料 貸；應(yīng)付賬款-暫估 根據(jù)發(fā)票沖銷暫估 借；應(yīng)付賬款-暫估 貸；庫存商品或原材料 根據(jù)發(fā)票入賬 借；庫存商品或原材料 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸；應(yīng)付賬款等科目

12月購入原材料未收到發(fā)票暫估入賬：借：原材料113；貸：應(yīng)付賬款-暫估113。12月領(lǐng)用原材料未收到發(fā)票暫估入賬：借生產(chǎn)成本-直接材料113，貸：原材料113；1月沖紅：借：原材料113（負(fù)數(shù)）；貸：應(yīng)付賬款-暫估113（負(fù)數(shù)）。借生產(chǎn)成本-直接材料113（負(fù)數(shù)），貸：原材料113（負(fù)數(shù)）；1月收到發(fā)票：原材料113；貸：應(yīng)付賬款-暫估113。借生產(chǎn)成本-直接材料113，貸：原材料113；請問年底暫估入賬，年后沖回這個分錄是正確的嗎？

答： 年底暫估入賬，年后沖回這個分錄是正確的。

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

暫估材料后 發(fā)票金額小于暫估金額 材料帳面出現(xiàn)負(fù)數(shù) 怎么調(diào)整1.暫估借：原材料55300 貸：應(yīng)付賬款553002.領(lǐng)用材料 借：生產(chǎn)成本55300 貸：原材料553003.沖銷暫估 借：原材料-55300 貸：應(yīng)付賬款-553003.發(fā)票到 更正 借：原材料48938.03 應(yīng)交稅費進項6361.97 貸：應(yīng)付賬款55300

答： 借：生產(chǎn)成本-55300 貸：原材料-55300 這個對應(yīng)都需要沖掉才可以