老師,我想問下暫估入庫的商品,發(fā)票還未到時,先出庫了,分錄如何做?原材料領(lǐng)用時, 借:生產(chǎn)成本 貸:原材料—暫估,等收到正式發(fā)票時, 按照差額計入或沖減多結(jié)轉(zhuǎn)的原材料,這樣對嗎?還是直接領(lǐng)用時,按正常結(jié)轉(zhuǎn) 借:生產(chǎn)成本 貸:原材料 收到正式發(fā)票時, 借:原材料 貸:應(yīng)付賬款
春天的花兒
于2016-09-10 16:44 發(fā)布 ??2125次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計師
2016-09-10 16:46
暫估入庫
借;庫存商品 貸;應(yīng)付賬款-暫估
借;應(yīng)收賬款 貸;主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)
暫估入庫
借;庫存商品或原材料 貸;應(yīng)付賬款-暫估
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借;應(yīng)付賬款-暫估 貸;庫存商品或原材料
根據(jù)發(fā)票入賬
借;庫存商品或原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸;應(yīng)付賬款等科目
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2016-09-10 16:46:26

年底暫估入賬,年后沖回這個分錄是正確的。
2023-01-10 17:09:10

你領(lǐng)用材料的也得紅沖。
2019-11-27 15:51:33

借:生產(chǎn)成本-55300 貸:原材料-55300 這個對應(yīng)都需要沖掉才可以
2019-12-06 16:22:51

您好!紅字沖減之前暫估的分錄。然后重新做正確的金額的分錄就好了。
2019-12-03 16:48:46
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