徐嘉齊 追問

2016-09-10 14:26

好的，是按第1種情況處理的，去交易所做股權轉讓后，我讓新增的5位股東各自轉了相應金額的股權轉讓款給原來的兩位股東，并在轉賬時在備注了“股權轉讓款”。有關問題：還是以陳為例，我在收到陳打到公司賬戶上的110萬投資款時（此時還沒有做股權轉讓），開了收據并蓋財務章，然后寫了一份收款證明并蓋公章（一式兩份）。記賬憑證為：摘要“借陳樹虎投資款”，借——銀行存款110萬，貸其他應付款110萬，并將收據和收款證明做為憑證的附件粘在后面。因為老板說投資款與股東協商了不還，所以在做了股權轉讓后，又做了一張記賬憑證：摘要“收陳樹虎投資款”，借其他應付款110萬，貸其他應付款110萬，并將股權轉讓協議做為附件粘在憑證后面。以上處理正確嗎，若不正確，正確的處理是什么樣的（包含分錄、附在記賬憑證后面的單據，單據的內容）？附件圖片中的收款證明哪一個是正確的（有一個用了字眼借，有一個直接是收），若兩張都不正確，正確的應該怎么寫？

王雁鳴老師 解答

2016-09-10 13:24

您好，那您的問題是什么呢？

王雁鳴老師 解答

2016-09-10 13:56

您好，先回答字數限制問題，有限制，不能超過500字。
關于您說的5位股東出資的全部金額，都放到資本公積——資本溢價中了，這個問題，根據您的描述，分以下情況處理。
1、以陳為例，如果他在賬外又支付的114元給潘，那您的處理是正確的。
2、以陳為例，如果需要從110萬元中支付114元給潘，則你的處理是不正確的，即資本公積應該減少114元，其他應付款增加給潘的114元。

王雁鳴老師 解答

2016-09-10 14:42

您好，開收據后分錄處理正確，股權轉讓后分錄正確，收款證明是沒“借”字的正確。