Lemon 追問

2020-11-25 21:55

一年18萬，算金額大嗎？直接分錄，
借:管理費用18萬  貸:銀行存款18萬？？
是這樣嗎老師？
另外，因為是小規模，季報，這樣會導致這個季度虧損二十萬左右，全面也虧損這么多，有什么影響嗎？

宇飛老師 解答

2020-11-25 21:57

嗯，18萬都能導致虧損，那就是大了，那還是分攤下吧。

Lemon 追問

2020-11-25 22:09

付款18，但是這個季度沒收到發票
借:預付帳款18

貸:銀行存款18

每月攤銷時(是否收到發票分錄一樣嗎)

借:管理費用18/12=1.5

貸:預付帳款18/12=1.5

或者是,1、一次性支付租金18，同時也收到了發票

借: 待攤費用--租金18/12=1.5

貸: 銀行存款

2、然后月底將房租從待攤費用中轉出:

借: 管理費用

貸: 待攤費用--租金

宇飛老師 解答

2020-11-25 22:13

這個收到發票沒收到發票是一樣處理的，會計和稅務兩i套路，是你這樣子的。