蘭醬 追問

2020-11-25 15:22

好的，轉(zhuǎn)讓的這部分裝修款也要交稅的是吧，賬務(wù)上需要怎么處理呢

小智老師 解答

2020-11-25 15:32

您好，承租方轉(zhuǎn)租商鋪，原承租者向繼承租者收取的商鋪轉(zhuǎn)讓費(fèi)，屬于與轉(zhuǎn)租收入 相關(guān)的價(jià)外費(fèi)用，原承租人按不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)營租賃服務(wù)繳納增值稅。
A店：
借：銀行存款
  貸：其他業(yè)務(wù)收入
         應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額
B店：
借：長期待攤費(fèi)用
      應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額
  貸：銀行存款

蘭醬 追問

2020-11-25 15:33

謝謝老師，辛苦了

小智老師 解答

2020-11-25 15:34

您好，為學(xué)員解惑是我們的職責(zé)，您的好評(píng)是對(duì)我們的鼓勵(lì)。

蘭醬 追問

2020-11-25 15:35

老師，如果A店已經(jīng)注銷完了，那B店應(yīng)該怎么處理這筆裝修款呢

小智老師 解答

2020-11-25 15:40

您好，B店支付轉(zhuǎn)費(fèi)后，A店注銷不影響B(tài)店攤銷裝修費(fèi)。

蘭醬 追問

2020-11-25 15:42

可是沒有發(fā)票入賬呀

小智老師 解答

2020-11-25 15:43

您好，A店轉(zhuǎn)讓費(fèi)收取人可以去稅局代開。