Totoro 追問

2020-11-25 15:29

老師，每次在會計問的問題每個老師的回答都不一樣，我再跟你確認一下，我們情況是這個月當期的其中一個嵌入式產品有對應的軟件進項，另一個產品對應的軟件進項在之前就抵扣申報了，所以這個月對應的軟件進項就只有其中一個產品有，另一個產品對應的軟件進項沒有，這種情況應該是要進行分攤的是嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-11-25 15:31

你這里的進項，如果是能夠直接區分各自對應收入的部分，就不分攤。
你這里進項，如果共用于兩種，那就要分攤。你這的情況，我理解 為是后者，在取得當期，是要分攤

Totoro 追問

2020-11-25 15:54

那種情況進行分攤的話就是在當期所有進項稅的基數上按照收入比例來分攤了，而不是在已有的軟件部分做基數進行分攤是嗎？

Totoro 追問

2020-11-25 15:56

還有一個問題，進行分攤的話要去稅務局交一個進項稅分攤表，這個分攤表在哪里可以下載啊？

陳詩晗老師 解答

2020-11-25 15:58

是的，通常在稅局官網，下載里面，就會有相關的模版表格的