小 米 高 翔 追問

2020-11-24 14:42

老師 能說一下是什么意思么，現在有點懵

冉老師 解答

2020-11-24 14:52

你好，為你詳細解釋，小微企業稅率20%，應納稅所得額大于100萬小于300萬的減半征收，具體規定可以看下列文件


國家稅務總局公告2019年第2號《關于實施小型微利企業普惠性所得稅減免政策有關問題的公告》的第一條：自2019年1月1日至2021年12月31日，對小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分，減按25%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分，減按50%計入應納稅所得額，按20%的稅率繳納企業所得稅。

小 米 高 翔 追問

2020-11-24 14:59

老師 應納稅所得額1213418.48，應納所得稅額1213418.48*0.25=303354.62減免所得稅額1213418.48*20%*50%=121341.85應納稅額303354.62-121341.85=182012.77不考慮實際繳納的稅額是不是要交182012.77元？

冉老師 解答

2020-11-24 15:10

你好，不是的，是納稅額是1513418.48×20%×50%，這個是交給稅務局的

小 米 高 翔 追問

2020-11-24 15:20

老師 ，1513418.48這個數據是怎么來的？

小 米 高 翔 追問

2020-11-24 15:29

老師 您幫我看看這數據應該是填多少?

小 米 高 翔 追問

2020-11-24 15:31

老師 再麻煩您把計算公式寫一下

冉老師 解答

2020-11-24 15:48

你截圖的是過度A10704明細表的數據的

小 米 高 翔 追問

2020-11-24 15:52

老師 我的意思就是A10704明細表中的那個數據怎么計算的？

冉老師 解答

2020-11-24 16:04

你把，這個是減免的是1213418.48*0.2-1213418.48*20%*50%