莊老師 解答

2020-11-23 10:10

支付煙葉收購價款110萬元并按規定支付百分之10的價外補貼。
計算煙葉稅＝110*1.1*20%＝24.2

莊老師 解答

2020-11-23 10:11

計算煙葉的成本價公式＝110*1.1*1.2＝145.2

莊老師 解答

2020-11-23 10:12

計算煙葉的成本可以抵扣的消費稅＝145.2/（1-30%）*30%＝207.43*30%＝62.23

莊老師 解答

2020-11-23 10:13

計算煙葉的成本可以抵扣的增值稅進項稅額＝207.43*9%＝18.67

莊老師 解答

2020-11-23 10:14

其運往A企業委托加工，向A企業支付加工費，取得增值稅專用發票，注明加工費10萬元、增值稅1.3萬元，該批煙絲已回收入庫，但本月未領用。

莊老師 解答

2020-11-23 10:15

計算要代扣代繳消費稅＝（145.2+10）/（1-30%）*30%＝66.51

莊老師 解答

2020-11-23 10:16

計算煙葉的成本可以抵扣的消費稅＝145.2/（1-30%）*30%＝207.43*30%＝62.23


計算煙葉的成本可以抵扣的增值稅進項稅額＝207.43*9%＝18.67
上面的兩個不用，