企業(yè)進(jìn)行實(shí)物公益性捐贈(zèng)。在確認(rèn)稅法允許扣除的實(shí)物捐贈(zèng)支出時(shí)，為什么要加入增值稅。增值稅不是不能扣除的嗎。

答疑蘇老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師

2020-11-22 16:53

你好，增值稅不能扣除，但是這個(gè)營(yíng)業(yè)外支出里是包含增值稅的。

Tuanxx 追問(wèn)

2020-11-22 17:00

你好老師。剛學(xué)了稅一，才學(xué)的稅法二。對(duì)財(cái)會(huì)知識(shí)還不是很清楚。
是不是實(shí)物公益性捐贈(zèng)是個(gè)特殊情況？所以這個(gè)公益捐贈(zèng)實(shí)物的銷項(xiàng)稅額要計(jì)入到營(yíng)業(yè)外收入。然后作為企業(yè)所得稅的扣除項(xiàng)。
其他的視同銷售產(chǎn)生的銷項(xiàng)稅額也是計(jì)入“營(yíng)業(yè)外收入”是么？

答疑蘇老師解答

2020-11-22 17:03

你好不是的，分錄借營(yíng)業(yè)外支出貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額

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內(nèi)賬算成本一般是用含稅還是不含稅問(wèn)

你好，內(nèi)賬算成本一般是用含稅的答
小微企業(yè)。無(wú)票產(chǎn)生的稅費(fèi)，應(yīng)該填到哪個(gè)稅種里面問(wèn)

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A100000 企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)主表（2024年版）是問(wèn)

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像紙質(zhì)的鐵路客票，無(wú)法進(jìn)行增值稅抵勾選，能抵扣進(jìn) 問(wèn)

您好，可以的，自已填表就可以答

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