
老師,公司是出口貨物免抵退一般納稅人,10月出口一批貨物,已開具增值稅0稅率普票,當月應該怎么入賬?
答: 你好,10月出口一批貨物,已開具增值稅0稅率普票 借:應收賬款等科目?,貸:主營業務收入?
一般納稅人進出口免抵退,是先申報增值稅主表還是先申報免抵退申報
答: 同學你好 這個是主表
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
一般納稅人增值稅申報表中免抵退應腿稅額怎么計算
答: 1、當期應納稅額=當期內銷貨物的銷項稅額-(當期進項稅額-當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額。 其中,當期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額,免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進原材料價格×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)。 如果當期沒有免稅購進原材料價格,上述公式中的免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額,以及后面公式中的免抵退稅額抵減額就不用計算。 2、免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額。其中,免抵退稅額抵減額=免稅購進原材料價格×出口貨物退稅率。


半夏微涼 追問
2020-11-19 09:46
鄒老師 解答
2020-11-19 09:47
半夏微涼 追問
2020-11-19 10:44
鄒老師 解答
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2020-11-19 11:15
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2020-11-19 13:23
鄒老師 解答
2020-11-19 13:31