老師,公司是出口貨物免抵退一般納稅人,10月出口一批貨物,已開具增值稅0稅率普票,當(dāng)月應(yīng)該怎么入賬?
半夏微涼
于2020-11-19 09:27 發(fā)布 ??723次瀏覽
- 送心意
鄒老師
職稱: 注冊稅務(wù)師+中級會計(jì)師
2020-11-19 09:27
你好,10月出口一批貨物,已開具增值稅0稅率普票
借:應(yīng)收賬款等科目 ,貸:主營業(yè)務(wù)收入
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你好,10月出口一批貨物,已開具增值稅0稅率普票
借:應(yīng)收賬款等科目?,貸:主營業(yè)務(wù)收入?
2020-11-19 09:27:28

同學(xué)你好
這個是主表
2021-11-02 10:56:08

你好,需要的,否則沒有退稅的
2024-09-29 11:51:13

1、當(dāng)期應(yīng)納稅額=當(dāng)期內(nèi)銷貨物的銷項(xiàng)稅額-(當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額-當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額)-上期留抵稅額。
其中,當(dāng)期免抵退稅不得免征和抵扣稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×(出口貨物征稅稅率-出口貨物退稅率)-免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額,免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額=免稅購進(jìn)原材料價格×(出口貨物征稅率-出口貨物退稅率)。
如果當(dāng)期沒有免稅購進(jìn)原材料價格,上述公式中的免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額,以及后面公式中的免抵退稅額抵減額就不用計(jì)算。
2、免抵退稅額=出口貨物離岸價×外匯人民幣牌價×出口貨物退稅率-免抵退稅額抵減額。其中,免抵退稅額抵減額=免稅購進(jìn)原材料價格×出口貨物退稅率。
2019-06-03 19:04:13

這個是需要勾選認(rèn)證后,抵扣進(jìn)項(xiàng)稅,同時當(dāng)月做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2020-06-11 10:41:10
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