利潤300萬，所得稅率25%，捐款38萬，予以扣除部分不能超利潤12%即36萬，已預(yù)繳60萬，不是應(yīng)該（300-36）*25%-60計(jì)算補(bǔ)繳嗎？

桂龍老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-11-18 11:08

同學(xué)你好，實(shí)際已經(jīng)扣了38了，而稅法只能扣36，說明你多扣了2，要把多扣部分調(diào)回來。

預(yù)感i 追問

2020-11-18 11:16

明白了，這個(gè)需要結(jié)合會(huì)看利潤表

桂龍老師解答

2020-11-18 11:23

對(duì)的，要分析相關(guān)的條件進(jìn)行調(diào)整。

預(yù)感i 追問

2020-11-18 14:57

超出的2萬次年還能抵，對(duì)嗎？所以次年的利潤表初期要在營業(yè)外支出掛賬列支，是嗎

桂龍老師解答

2020-11-18 15:18

是的，超出部分可以結(jié)轉(zhuǎn)至次年抵扣。

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我們是供應(yīng)商，給客戶供貨，但是又在客戶那里拿了我問

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同學(xué)，你好紅沖之前的暫估分錄，然后按照發(fā)票重新做。不需要用到以前年度損益調(diào)整科目答
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