薄荷涼angel 追問(wèn)

2020-11-17 20:31

根據(jù)什么填呢？我只有今年9月10月的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，之前公司沒(méi)有做賬，應(yīng)該怎么填？

鄒老師 解答

2020-11-17 20:32

你好，根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的本年累計(jì) 借方，貸方發(fā)生額填寫
未分配利潤(rùn)按上期期末余額填寫

薄荷涼angel 追問(wèn)

2020-11-17 20:38

我現(xiàn)在主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的本年累計(jì)數(shù)就只有9月和10月；利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)就是根據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)得來(lái)的，如果根據(jù)收入-成本-費(fèi)用計(jì)算得來(lái)的本年凈利潤(rùn)數(shù)是跟資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤(rùn)不一樣的，這樣有影響嗎？

鄒老師 解答

2020-11-17 20:39

你好，根據(jù)收入—成本—費(fèi)用計(jì)算得來(lái)的本年凈利潤(rùn)數(shù)與資產(chǎn)負(fù)債表期末分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)是一致的 啊

薄荷涼angel 追問(wèn)

2020-11-17 20:42

之前公司沒(méi)做賬，就是盤點(diǎn)了一個(gè)數(shù)據(jù)，什么現(xiàn)金，固定資產(chǎn)，應(yīng)收賬款，應(yīng)付賬款，盤點(diǎn)現(xiàn)有資產(chǎn)得來(lái)的。但是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入就只有現(xiàn)有9月.10月發(fā)生了，才有這個(gè)科目的數(shù)據(jù)

鄒老師 解答

2020-11-17 20:44

你好，根據(jù)收入—成本—費(fèi)用計(jì)算得來(lái)的本年凈利潤(rùn)數(shù)與資產(chǎn)負(fù)債表期末分配利潤(rùn)數(shù)據(jù)是一致的 啊
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎？）

薄荷涼angel 追問(wèn)

2020-11-17 20:48

比如9月盤點(diǎn)公司以前的賬務(wù)，還有20000元未收回，借:應(yīng)收賬款 20000  貸:未分配利潤(rùn)20000。比如9月沒(méi)有銷售收入0，成本為0，費(fèi)用5000元，那凈利潤(rùn)=0-0-5000；這就不等于未分配利潤(rùn)啊，想問(wèn)這個(gè)

鄒老師 解答

2020-11-17 20:50

你好，盤點(diǎn)的20000未收回，對(duì)應(yīng)的不應(yīng)當(dāng)是未分配利潤(rùn)科目，而應(yīng)當(dāng)是收入科目才是的

薄荷涼angel 追問(wèn)

2020-11-17 20:52

額，本年度都是借:應(yīng)收賬款   貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  ；那以前年度的賬款未收回，也是這樣嗎？

鄒老師 解答

2020-11-17 20:55

你好，本年度是
借：應(yīng)收賬款 ，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，  應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）
跨年的損益科目通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算