略略略 追問

2020-11-13 17:42

沒有原材料進來的普票，只有費用票可以么

呂小冬老師 解答

2020-11-13 17:43

你好，費用發票只能做費用，不能做成本

略略略 追問

2020-11-13 17:48

可是小規模不是只要費用票就好了么.........沒有成本票咋辦

呂小冬老師 解答

2020-11-13 17:51

你好，如果你單位是核定征收，可以沒有成本票，如果查賬征收沒有成本票可以直接按實際成本入賬，但是匯算清繳的時候不能稅前扣除

略略略 追問

2020-11-13 17:53

我們是查帳征收：沒有成本票可以直接按實際成本入賬，這個實際成本入賬怎么做分錄啊

呂小冬老師 解答

2020-11-13 18:01

你好，按實際發生的成本。
借：主營業務成本
貸：庫存商品/原材料

略略略 追問

2020-11-13 18:05

那庫存是負的沒干系么

呂小冬老師 解答

2020-11-13 18:07

你好，你購買原材料要入庫，
借：原材料/庫存商品
貸：銀行存款/應付賬款

呂小冬老師 解答

2020-11-13 18:07

然后月末做上面那筆主營業務成本的分錄

略略略 追問

2020-11-13 18:09

都說沒成本飄了..........怎么做庫存哇

呂小冬老師 解答

2020-11-13 18:10

你好，沒有成本票，但是你有東西賣出去，那你肯定要進貨，進貨的時候就做庫存就可以

略略略 追問

2020-11-13 18:12

好的，謝謝老師

呂小冬老師 解答

2020-11-13 18:13

收據也可以，沒有收據也沒事，有進貨就可以做這筆分錄