天天向上 追問

2020-11-13 11:34

老師：那開始的也應該是辦公費吧，第一步，
 那應交稅費-應交增值稅-減免稅款，這個要怎么做平呢，
請問有人說要做到營業外收入中，不知道具體要怎么做，

maize老師 解答

2020-11-13 11:44

借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額
不做營業外收入

天天向上 追問

2020-11-13 12:59

老師， 不用做入營業外收入嗎，怎么有人會說要做入營業外收入呢，

maize老師 解答

2020-11-13 13:07

，財會2016.22 （九）增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的賬務處理。
 
 按現行增值稅制度規定，企業初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額，借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目（小規模納稅人應借記“應交稅費——應交增值稅”科目），貸記“管理費用”等科目。

maize老師 解答

2020-11-13 13:07

為了避免管理費用本年累計數不正確，你這個改管理費用 負數，不做貸方，

天天向上 追問

2020-11-13 16:12

老師，借方 沖減這個    借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅  是嗎

maize老師 解答

2020-11-13 16:19

借記“應交稅費——應交增值稅（減免稅款）”科目（小規模納稅人應借記“應交稅費——應交增值稅”科目），借記“管理費用”等科目。負數
  借：管理費用    
     貸：銀行存款/現金    
抵減增值稅稅額，                                                      
   借：應交稅費——應交增值稅（減免稅款）   
 借：管理費用   負數
借應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸應交稅費-應交增值稅-減免稅額
 

天天向上 追問

2020-11-13 16:26

好的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-11-13 16:28

好，我先回復別的學員了