超級的心情 追問

2020-11-13 10:55

發票是開給單位的。完稅憑證上交款人是法人，刷的法人的卡，這個稅負應該怎么處理啊

鄒老師 解答

2020-11-13 10:55

你好，你是指法人代表給公司代開發票入賬？

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2020-11-13 10:55

老師是這樣的呢

鄒老師 解答

2020-11-13 10:56

你好，是什么情況會這樣開具發票呢？能描述一下具體情況嗎

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2020-11-13 10:59

就是公司租賃的別人的房子，別人個人無法提供發票又不想給我們代開，公司和個人簽訂合同，自己去稅務局代開這個租賃發票。發票抬頭是公司，完稅證明是法人，稅款法人繳納的，涉及增值稅及其附加 印花稅 和個人所得稅，我想將法人繳納的這些稅費 沖他的賬，不知道怎么做這個會計分錄

鄒老師 解答

2020-11-13 11:00

你好，既然是租賃別人的房子，那應當是別人去給公司代開發票入賬，而不是法人代表啊 

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2020-11-13 11:01

我知道是這樣的，我想請教下  這個怎么進行會計處理的問題

鄒老師 解答

2020-11-13 11:02

你好，你這個屬于與生產經營無關的支出，需要計入營業外支出科目核算 

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2020-11-13 11:04

公司租賃的房子，怎么成營業外支出了啊。老師，假如代開的這個人是房東，恰好她又在賬面上欠我們錢，這些稅費改如何沖賬啊

鄒老師 解答

2020-11-13 11:04

你好，這個稅費是房東承擔，不是你單位承擔，所以計入營業外支出
借：營業外支出
貸：其他應收款

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2020-11-13 11:09

假如，這個稅費是我們承擔的，是由房東代繳納的，我們有轉款憑證，這個賬改怎么沖啊

鄒老師 解答

2020-11-13 11:11

你好，這個稅費是房東承擔，不是你單位承擔，所以計入營業外支出，是由房東代繳納的
借：營業外支出
貸：其他應付款

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2020-11-13 11:12

是我們承擔的，我們轉給房東  房東代為繳納的，不應該是營業外支出吧

鄒老師 解答

2020-11-13 11:14

你好，這個稅費是房東承擔，不是你單位承擔，所以計入營業外支出
你認為不應該計入營業外支出，那你認為應當計入什么科目才合適呢

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2020-11-13 11:18

我意思，我們轉給房東的，實際是我們繳納的啊，為什么 成房東承擔

鄒老師 解答

2020-11-13 11:19

你好，我的意思是，這個稅款稅法規定房東才是納稅人，你單位不需要負擔這個稅款但是你單位負擔了，所以計入營業外支出核算