震動的小蝴蝶 追問

2016-08-31 17:27

企業(yè)所得稅的分錄是對的，但個人所得稅的分錄不對，有疑問，因為是不是工資表，是建筑業(yè)在服務(wù)所在地地稅窗口交的0.6%個人所得稅和0.2%企業(yè)所得稅

王雁鳴老師 解答

2016-08-31 16:17

您好，交的個人所稅如下分錄：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
交的企業(yè)所得稅如下分錄：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款

王雁鳴老師 解答

2016-08-31 17:03

您好，根據(jù)工資表計提個人所得稅的分錄是：
借：管理費用、銷售費用等
貸：應(yīng)付職工薪酬，
       應(yīng)交個人所得稅
根據(jù)計算出應(yīng)上交的企業(yè)所得稅計提時分錄是：
借：所得稅
貸：應(yīng)交所得稅

王雁鳴老師 解答

2016-08-31 17:09

您好，不好意思，補充一下，上面回答貸：應(yīng)付職工薪酬，后面的“應(yīng)交個人所得稅”應(yīng)該是“應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅”最后一個貸：應(yīng)交所得稅，應(yīng)該是，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅。

王雁鳴老師 解答

2016-08-31 17:36

您好，建筑業(yè)在服務(wù)所在地地稅窗口交的0.6%個人所得稅，計提時如下分錄：
借：開發(fā)成本
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅。