Fy. 追問

2020-11-05 15:17

維修費做成本核算按照自己內部的計算就可以了嗎，只需要做庫存商品的進銷存。維修費做分錄的時候，可以計入庫存商品嗎？

Fy. 追問

2020-11-05 15:19

比如：（這樣可以嗎？）
借：庫存商品
     貸：主營業務收入-配件
           主營業務收入-維修
          應交稅費-應交增值稅（銷）

meizi老師 解答

2020-11-05 15:25

你好    主要是我想知道你這個維修費是什么情況下發生的 。  你們購進也有這個維修費   

Fy. 追問

2020-11-05 15:27

我們購進的時候也會有維修費，但是對方不是加到配件里面，而是單獨開，配件和維修分開開出的。

Fy. 追問

2020-11-05 15:37

是計入庫存商品還是做銷售費用？

meizi老師 解答

2020-11-05 15:44

你好   那為什么購進產品會有維修費的情況 。 是后期提供維護費的 吧  ？   

Fy. 追問

2020-11-05 15:59

是相當于對方的服務人員駐點我們這邊進行維修的，比如說我們是作為對方的二級代理這樣。我們向他們買配件，但服務是他們那邊，有時候銷售出去的配件，需要進行安裝，或者機器故障要服務人員去維修，這樣

meizi老師 解答

2020-11-05 16:05

你好  那就是后期服務了 。 你們這個 配件計入庫存商品去。      維修費  計入其他業務成本 。  因為你們后期還會收到維修費的 如果有賺取差價的話 你們收到的維修費就得做 其他業務收入    。這樣說 你看看能不能理解。    

Fy. 追問

2020-11-05 16:22

我可以這么理解嗎，做分錄的時候：
銷售時：     借：庫存商品
                         貸：主營業務收入-配件
                               其他業務收入-維修
                              應交稅費—應交增值稅（銷）
結轉成本：      借：主營業務成本
                              其他業務成本
                              貸：庫存商品

meizi老師 解答

2020-11-05 16:27

銷售時： 借：銀行存款或者應收賬款
貸：主營業務收入-配件
其他業務收入-維修
應交稅費—應交增值稅（銷）
結轉成本： 借：主營業務成本
其他業務成本
貸：庫存商品  這樣做 。 你上面分錄不對 。 第一個怎么借方是庫存商品去了。      

Fy. 追問

2020-11-05 16:36

是的是的，銷售老師這個分錄。
購進配件和有維修服務產生時的分錄是：（是否正確）
借：庫存商品
      應交稅費-應交增值稅（進）
     貸：銀行存款/應付賬款

meizi老師 解答

2020-11-05 16:40

你好 。你這個維修費到時單獨去做分錄 。比如你維修費服務是收取一年的。 你就按月去分攤先走預付 按月分攤計入其他業務成本。 收入也是對應的。  這個配件按你上面來做 是對的。  維修費單獨做哈

Fy. 追問

2020-11-05 16:45

維修服務我們是按筆支付的，也是按筆收取。因為之前我這邊把維修也按照上面的分錄記到庫存商品，但是總覺得怪怪的。所以就疑惑。之前做的分錄就按照原先的不動。需不需要調整？

meizi老師 解答

2020-11-05 16:53

你好 因為你們開票了就得做其他業務收入和其他業務成本哈 。 庫存商品是單獨來做 。 分別體現業務     

Fy. 追問

2020-11-05 17:00

請問老師我分錄需要如何做？收到、銷售、結轉

Fy. 追問

2020-11-05 17:03

主要針對維修服務的分錄

meizi老師 解答

2020-11-05 17:05

你好     1.  收到   借庫存商品貸銀行存款    借其他業務成本-維修費貸銀行存款       2. 銷售：借銀行存款貸主營業務收入  應交稅費-應交增值稅  借主營主營業務成本 貸庫存商品       借銀行存款貸其他業務收入 -維修費收入 應交稅費       3. 結轉 ：借主營業務收入  其他業務收入  貸 本年利潤 。借本年利潤貸其他業務成本 主營業務成本   

Fy. 追問

2020-11-05 17:24

了解，老師，那么我之前入到庫存商品的，這個月要做調整，調回來嗎？

meizi老師 解答

2020-11-05 17:25

你好 是的。 你要調整回來哦  。 調整 正確的分錄處理。      

Fy. 追問

2020-11-05 17:35

好的，了解，謝謝！