莉莉 追問(wèn)

2020-11-04 19:20

我自營(yíng)部分主要是成本開(kāi)支是食堂購(gòu)菜，超市購(gòu)貨，工資部分我主要做了管理費(fèi)用，那這個(gè)我想做進(jìn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，不知道可以么

鄒老師 解答

2020-11-04 19:23

你好，你單位是餐飲企業(yè)嗎？ 

莉莉 追問(wèn)

2020-11-04 19:28

我們不是餐飲，我們是搞物業(yè)的，物業(yè)公司，但是在項(xiàng)目上又自己整了食堂，超市，

鄒老師 解答

2020-11-04 19:29

你好，物業(yè)公司在項(xiàng)目上又自己整了食堂，超市（食堂，超市是對(duì)外營(yíng)業(yè)會(huì)取得收入，是這個(gè)意思？）

莉莉 追問(wèn)

2020-11-04 19:36

嗯嗯，是的老師，沒(méi)錯(cuò)

鄒老師 解答

2020-11-04 19:36

你好，那食堂，超市的采購(gòu)就通過(guò)庫(kù)存商品科目核算的 

莉莉 追問(wèn)

2020-11-04 19:39

但是老師，這部分已經(jīng)是8月份之前就發(fā)生的，我現(xiàn)在建賬從9月份開(kāi)始入賬，之前的不作為費(fèi)用處理嗎

鄒老師 解答

2020-11-04 19:39

你好，應(yīng)當(dāng)作為存貨處理，而不是計(jì)入費(fèi)用的 

莉莉 追問(wèn)

2020-11-04 19:47

老師，我這個(gè)怎么好像不明白呢，之前發(fā)生的，已經(jīng)是銷售了，賣了，存貨早就沒(méi)了，不計(jì)入費(fèi)用么

鄒老師 解答

2020-11-04 19:51

你好，已經(jīng)是銷售了，賣了，那也應(yīng)當(dāng)計(jì)入存貨，然后做銷售確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本分錄才是的
不能因?yàn)榇尕洓](méi)有了，就把購(gòu)入應(yīng)當(dāng)計(jì)入存貨的改為計(jì)入費(fèi)用核算的  

莉莉 追問(wèn)

2020-11-04 20:09

好吧，那就是說(shuō)借方我先借：原材料/庫(kù)存商品  貸：銀行存款  借：銀行存款  貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入  借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  貸：原材料/庫(kù)存商品

鄒老師 解答

2020-11-04 20:13

你好，是的，是這樣處理的

莉莉 追問(wèn)

2020-11-05 14:29

老師，項(xiàng)目食堂里面買了那個(gè)抹布，還有食堂修理費(fèi)用、食堂小物件采購(gòu)等除了食堂采購(gòu)之外的一些東西，這個(gè)在建賬的時(shí)候怎么計(jì)入科目，關(guān)鍵這些個(gè)東西都分不開(kāi)

鄒老師 解答

2020-11-05 14:32

你好，項(xiàng)目食堂，是工程施工項(xiàng)目食堂發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用？

莉莉 追問(wèn)

2020-11-05 14:34

我們自營(yíng)部分，就想做個(gè)簡(jiǎn)單的分錄，是我們自己在項(xiàng)目上自營(yíng)的食堂，不是工程施工項(xiàng)目

鄒老師 解答

2020-11-05 14:37

你好，會(huì)對(duì)外營(yíng)業(yè)，會(huì)取得收入的食堂，是這個(gè)意思？

莉莉 追問(wèn)

2020-11-05 14:40

嗯嗯，是的老師，

鄒老師 解答

2020-11-05 14:42

你好，那食堂修理費(fèi)用計(jì)入管理費(fèi)用核算，食堂小物件采購(gòu)計(jì)入原材料或者主營(yíng)業(yè)務(wù)成本核算