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月底結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是不是先沖銷進(jìn)銷項(xiàng)，差額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅，再結(jié)轉(zhuǎn)入未交增值稅；還是可以直接轉(zhuǎn)入未交增值稅憑證字記 35 號(hào) 日期 2016-01-31 記賬憑證 2016年第1期附單據(jù) 0 張摘要會(huì)計(jì)科目借方金額億千百十萬千百十元角分貸方金額億千百十萬千百十元角分結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 22210106 銷項(xiàng)稅額 26144160 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 22210101 進(jìn)項(xiàng)稅額 4148000 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 22210103 減免稅款 105000 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 22210105 轉(zhuǎn)出未交增

娟子

于2016-08-28 16:24 發(fā)布 ??4942次瀏覽

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送心意

鄒老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師

2016-08-28 16:25

不用再?zèng)_銷了是吧

鄒老師解答

2016-08-28 16:25

你好，根據(jù)增值稅的應(yīng)納稅額直接轉(zhuǎn)入
期末結(jié)轉(zhuǎn) 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
月初扣繳借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸；銀行存款

鄒老師解答

2016-08-28 16:27

不用進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)對(duì)沖，把差額計(jì)入轉(zhuǎn)出未交增值稅的
進(jìn)項(xiàng)，銷項(xiàng)稅額一直有余額沒有問題的

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2020-04-15 15:43:44

你好，增值稅不用計(jì)提需要結(jié)轉(zhuǎn)分錄借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。繳納借應(yīng)交稅費(fèi)-未交貸銀存

2018-09-18 09:13:13

一般情況下，只需要按照差額結(jié)轉(zhuǎn)即可借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅

2019-10-09 08:36:11

你好，按這樣處理，借應(yīng)交稅費(fèi)－－應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸應(yīng)交稅費(fèi)－－未交增值稅

2019-05-11 11:59:00

不是的，比如你月底算出來銷項(xiàng)多要借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅進(jìn)項(xiàng)多借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）

2019-03-19 16:06:06

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