您好，我這邊是個商貿(mào)公司，小規(guī)模，月底在盤賬的時候，我問老板之前掛的暫估賬款什么時候能開來成本票，后來老板告訴我說有部分貨物因為談了優(yōu)惠政策所以上游不給開發(fā)票，我的問題是，像這種情況，我之前做的暫估賬款（找不回成本的這部分）賬務(wù)上該怎么處理，稅務(wù)曾經(jīng)轉(zhuǎn)出去的那部分成本是不是得轉(zhuǎn)回處理？

maize老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2020-10-28 17:30

這個匯算清繳納稅調(diào)增就可以，貸應(yīng)付賬款，供應(yīng)商，貸應(yīng)付賬款暫估款負數(shù)，就可以

思境珊珊追問

2020-10-28 17:32

好的，那么在報企業(yè)所得稅的時候，這部分開出去的銷項發(fā)票，怎么報稅？全額還是可以按照一定比例結(jié)轉(zhuǎn)成本？

maize老師解答

2020-10-28 17:41

按你們實際就可以，這個按你們實際這個發(fā)生成本去結(jié)轉(zhuǎn)

思境珊珊追問

2020-10-28 17:49

嗯嗯，結(jié)轉(zhuǎn)按照比例是因為我們這邊也確實沒有打款實際產(chǎn)生流水我就按照實際金額走成本，那么這部分的賬就一直是暫估賬款掛著嗎老師?

maize老師解答

2020-10-28 18:17

你這個暫估沒有發(fā)票是按實際發(fā)生這個業(yè)務(wù)做了，

maize老師解答

2020-10-28 18:18

不暫估，暫估是為了后面發(fā)票回來沖掉之后重新做，你這個沒有發(fā)票沖，就不暫估款

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