陳詩晗老師 解答

2020-10-28 16:54

預(yù)計負債是一個負債類的科目，就是說人家退回這20%的貨的時候，你相應(yīng)的要把收到的錢或者是應(yīng)該收的錢要退還給人家，所以說算是一個或有負債。

6 追問

2020-10-28 17:07

我對于答案 的這兩段話 我不理解
“
如果日后亊項期間發(fā)生的退貨小于原估計的退貨，且退貨期未滿，
實際發(fā)生的退貨應(yīng)沖減原確認(rèn)的負債及資產(chǎn)，但不影響報告年度己確認(rèn)的營業(yè)收入和營業(yè)成本，


如果日后亊項期間發(fā)生的退貨 大于原估計的退貨，2018年出售的A產(chǎn)品實際退貨率大于其原估計的退貨率.，
假設(shè)為25%,沖減原確認(rèn)的負債和資產(chǎn)后，還應(yīng)沖減報告年度已確認(rèn)的背業(yè)收人和營業(yè)成本。”


發(fā)生的退貨小于原估計的退貨 應(yīng)該確認(rèn)5%的收入和成本。對吧？可是跟第一段話 意思是反著的 第一段話是不影響收入成本 老師你明白我想問的了么

陳詩晗老師 解答

2020-10-28 17:10

我給你畫了一張圖，你看圖片。

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2020-10-28 17:14

19年 退15% 18年不調(diào)整 后面寫的是啥？字體看不懂
下面一行退20% 18年多確認(rèn)收入 成本  調(diào)整  這行意思沒看懂意思

陳詩晗老師 解答

2020-10-28 17:24

19年在補確認(rèn)5%收入和成本部分

陳詩晗老師 解答

2020-10-28 17:25

退25%，那么18年就多確認(rèn)了收入成本，就需要調(diào)整

6 追問

2020-10-28 19:22

如果日后亊項期間發(fā)生的退貨小于原估計的退貨，且退貨期未滿，
實際發(fā)生的退貨應(yīng)沖減原確認(rèn)的負債及資產(chǎn)，但不影響報告年度己確認(rèn)的營業(yè)收入和營業(yè)成本

發(fā)生的退貨小于原估計的退貨 應(yīng)該確認(rèn)5%的收入和成本 應(yīng)該補5%收入和成本啊  可是上面這句不是人話說的是是要沖減原確認(rèn)的負債及資產(chǎn) 沖減負債資產(chǎn)？？我這里不明白   而且不動收入成本意思就是補5%是吧

陳詩晗老師 解答

2020-10-28 20:57

是的，你這是沖之前確認(rèn)的預(yù)計負債（負債）和應(yīng)收退貨成本（資產(chǎn)）。
這是沖減這兩個科目，

6 追問

2020-10-28 21:09

我知道沖預(yù)計負債 跟 應(yīng)收退貨成本 了

如果日后亊項期間發(fā)生的退貨小于原估計的退貨，且退貨期未滿，
實際發(fā)生的退貨應(yīng)沖減原確認(rèn)的負債及資產(chǎn)，但不影響報告年度己確認(rèn)的營業(yè)收入和營業(yè)成本，


如果日后亊項期間發(fā)生的退貨 大于原估計的退貨，2018年出售的A產(chǎn)品實際退貨率大于其原估計的退貨率.，
假設(shè)為25%,沖減原確認(rèn)的負債和資產(chǎn)后，還應(yīng)沖減報告年度已確認(rèn)的背業(yè)收人和營業(yè)成本。”


后面的日后亊項期間發(fā)生的退貨小于原估計的退貨  但不影響報告年度己確認(rèn)的營業(yè)收入和營業(yè)成本， 是啥意思 是假設(shè)實際發(fā)生15% 預(yù)估20% 那么需要補5%收入跟成本，這就是不影響的意思嗎？

那么后面的 實際發(fā)生25% 預(yù)估20%  就需要沖5% 收入跟成本  這就是他說的  還應(yīng)沖減報告年度已確認(rèn)的背業(yè)收人和營業(yè)成本。”是這樣嗎

陳詩晗老師 解答

2020-10-28 21:15

預(yù)計退貨率20%
如果你實際退貨15%，就是之前少確認(rèn)了收入成本，現(xiàn)在將5%補確認(rèn)收入和成本，另外的15%直接沖預(yù)計負債和應(yīng)收退貨成本。
如果實際退貨25%，那么就是之前多確認(rèn)了5%的收入和成本，就沖減收入成本5%，就可以了的。

6 追問

2020-10-28 21:22

還是有些暈 補個分錄吧老師 補上分錄我能看明白點

6 追問

2020-10-28 21:23

第一個 實際退貨15% 分錄 有了  你寫個25%分錄吧

借：應(yīng)收帳款1300
貸：主營業(yè)務(wù)收入1300×80%
       預(yù)計負債260
借，主營業(yè)務(wù)成本800
       應(yīng)收退貨成本（資產(chǎn)）200
貸，庫存商品1000

實際退貨，2019年的處理
借：庫存商品150
     主營業(yè)務(wù)成本50
貸：應(yīng)收退貨成本200
借：預(yù)計負債260
貸：應(yīng)收賬款195
      主營業(yè)務(wù)收入65

陳詩晗老師 解答

2020-10-28 21:31

退25%時
借，預(yù)計負債  260
主營業(yè)務(wù)收入  65
應(yīng)交稅費 增值稅  65*13%
貸，應(yīng)收賬款   260+65*1.13
借，庫存商品  250
貸，應(yīng)收退貨成本  200
主營業(yè)務(wù)成本  50