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送心意

陳詩晗老師

職稱注冊會計師,高級會計師

2020-10-27 22:11

如果說沒有上報的話,你就是做第一個分錄呀,因為這個是直接減少,去年應該交了企業所得稅。如果說已經上報的話,那么也就是說去年應該交了企業所得稅就不能夠調整了,那么你是應該確認為遞延所得稅進行處理。

6 追問

2020-10-27 22:34

你沒明白我問題的點

如果沒有上報的話 是寫成 
借:應交稅費-應交所得稅 50
貸:以前年度損益調整-所得稅費用 50

還是應該寫成 
借:應交稅費-應交所得稅 50
貸:所得稅費用50

沒上報的情況下 這倆分錄用哪個是正確的

陳詩晗老師 解答

2020-10-28 08:45

借:應交稅費-應交所得稅 50
貸:以前年度損益調整-所得稅費用 50
是用這個分錄,你畢竟已經是跨年了的。

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相關問題討論
同學你好 不用,直接沖減以前年度損益調整就行了
2020-12-08 10:52:21
借以前年度損益調整 貸應交稅費應交所得稅267.06 借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整267.06
2016-07-07 14:58:35
你好,學員,這個是實務還是做題的
2022-03-30 11:37:39
借以前年度損益調整貸應交稅費,應交企業所得稅
2020-07-24 13:47:28
你好,通過應交稅費核算的,借應交稅費貸以前年度損益調整,借銀行存款貸應交稅費。
2020-06-28 17:38:43
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