sunny 追問

2020-10-27 17:03

嗯  可以這么說  就是我們出圖要求是哪種材料讓對方按圖把東西給做出來，但這個東西我們拿到后還要送到其他廠里再進行加工最后才能形成我們的產品銷售

meizi老師 解答

2020-10-27 17:09

你好    那你收到貨物 做借原材料-半成品 貸銀行存款  。 委外加工 ：借委托加工物資  -材料費 貸原材料      支付加工費:借委托加工物資-加工費貸銀行存款。    收回產品：借庫存商品貸委托加工物資  -材料費委托加工物資-加工費

sunny 追問

2020-10-27 17:23

那請問跟半成品一起送到工廠再加工的還有購買的金屬制品實驗材料等，這批金屬制品實驗材料我這邊收到后應該入什么科目呀？

meizi老師 解答

2020-10-27 17:27

你好    購買的實驗材料 你做研發支出里面去  。    

sunny 追問

2020-10-28 09:29

但這些材料是直接用于這個最終的產品的，我這邊銷售后要核算庫存商品的成本怎么弄呀？還是出在研發支出里嗎

meizi老師 解答

2020-10-28 09:31

你好  到時你做結轉 到庫存商品去 。 如果你們材料是直接用的話 做到庫存商品去 。  

sunny 追問

2020-10-28 09:52

就是零器件直接用于產品的，是跟上面說的出圖紙加工出的東西一起再送至廠里加工成商品銷售的。那我可以直接出在您之前說的原材料里嗎？等再送出去加工時，兩個材料費出一起

meizi老師 解答

2020-10-28 09:53

你好        可以 。如果你為了便于區分的話 最好是吧這個原材料 寫清楚明細   

sunny 追問

2020-10-28 10:15

哦 好的 那再請問如果有一部分的零器件當時就付了50%的貨款 ，還有50%的款到現在還沒付，但這部分零器件已經一起送出去加工了，這個怎么解決呢？

meizi老師 解答

2020-10-28 10:16

你好     那你就做  借原材料  貸應付賬款銀行存款這樣掛著就行了     加工借委托加工物資貸原材料    

sunny 追問

2020-10-28 10:20

但發票還沒收到，只是付了預付款，這個不好掛賬上的吧

meizi老師 解答

2020-10-28 10:20

你好  需要掛賬。  你材料都發出去 了。 你不掛賬干嘛 。    

sunny 追問

2020-10-28 10:26

哦   那憑證到時就拿收到的發票做附件嗎？

meizi老師 解答

2020-10-28 10:28

你好       如果你有發票后面就把發票附后面就行了。   

sunny 追問

2020-10-28 10:38

好的  但發票是專票，有13%進項稅的，我這邊掛賬先自己計算下，等發票到了再對下金額，若是不對再紅沖重新做下就可以了吧

meizi老師 解答

2020-10-28 10:41

你好     是的   你到時注意計算好金額哈    

sunny 追問

2020-10-28 10:56

好的 謝謝老師  最后再問下若是這個月沒收到發票，下個月發票才到，這個應該沒影響的吧，還是一樣做的吧

meizi老師 解答

2020-10-28 10:58

你好   是的。 還是要做分錄處理 。   下個月發票收到沒有差異金額直接附憑證后面就行了。    

sunny 追問

2020-10-28 11:31

好的  感謝老師的耐心解答

meizi老師 解答

2020-10-28 11:32

沒事的 希望能幫到你