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bamboo老師

職稱注冊會計(jì)師,中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-10-27 13:54

您好
就是您單位差成本費(fèi)用發(fā)票 445萬 如果沒有這么多發(fā)票入賬 要按這個(gè)金額的25%計(jì)算繳納企業(yè)所得稅

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您好 就是您單位差成本費(fèi)用發(fā)票 445萬 如果沒有這么多發(fā)票入賬 要按這個(gè)金額的25%計(jì)算繳納企業(yè)所得稅
2020-10-27 13:54:08
A公司對于這95萬應(yīng)該按照以下步驟進(jìn)行入賬和納稅申報(bào): 1.確認(rèn)B公司的盈利:借記長期股權(quán)投資,貸記投資收益。 2.收到B公司的盈利:借記銀行存款,貸記長期股權(quán)投資。 3.申報(bào)企業(yè)所得稅:借記所得稅費(fèi)用,貸記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅。借記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅,貸記銀行存款。 對于這95萬,A公司需要按照規(guī)定進(jìn)行納稅申報(bào)并繳納企業(yè)所得稅
2023-09-25 10:57:42
國稅發(fā)[2008]30號)第十三條規(guī)定,納稅人實(shí)行核定應(yīng)稅所得率方式的,按下列規(guī)定申報(bào)納稅:(一)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人應(yīng)納稅額的大小確定納稅人按月或者按季預(yù)繳,年終匯算清繳。預(yù)繳方法一經(jīng)確定,一個(gè)納稅年度內(nèi)不得改變。  (二)納稅人應(yīng)依照確定的應(yīng)稅所得率計(jì)算納稅期間實(shí)際應(yīng)繳納的稅額,進(jìn)行預(yù)繳。按實(shí)際數(shù)額預(yù)繳有困難的,經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)同意,可按上一年度應(yīng)納稅額的1/12或1/4預(yù)繳,或者按經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的其他方法預(yù)繳。(三)納稅人預(yù)繳稅款或年終進(jìn)行匯算清繳時(shí),應(yīng)按規(guī)定填寫《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(B類)》,在規(guī)定的納稅申報(bào)時(shí)限內(nèi)報(bào)送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。
2017-06-18 20:20:15
非盈利機(jī)構(gòu)所得稅匯算清繳賬務(wù)處理 符合非營利組織認(rèn)定資格,并經(jīng)省級有關(guān)部門認(rèn)定后,取得的下列收入為免稅收入: (一)接受其他單位或者個(gè)人捐贈的收入; (二)除《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第七條規(guī)定的財(cái)政撥款以外的其他政府補(bǔ)助收入,但不包括因政府購買服務(wù)取得的收入; (三)按照省級以上民政、財(cái)政部門規(guī)定收取的會費(fèi); (四)不征稅收入和免稅收入孳生的銀行存款利息收入; (五)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局規(guī)定的其他收入。 企業(yè)取得的其他收入應(yīng)繳納企業(yè)所得稅,因此社會團(tuán)體取得企業(yè)所得稅法的收入后應(yīng)進(jìn)行年度申報(bào),及匯算清繳。 企業(yè)所得稅匯算清繳補(bǔ)繳稅額要通過“以前年度損益調(diào)整”科目核算。 通過匯算清繳,用全年應(yīng)交所得稅減去已預(yù)交稅額,得到的數(shù)額如果是正數(shù),代表企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳稅額,分錄如下: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 繳納此匯算清繳稅款時(shí),分錄如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 調(diào)整未分配利潤,分錄如下: 借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整 如果是負(fù)數(shù),代表企業(yè)多繳稅額,分錄如下: 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 調(diào)整未分配利潤,分錄如下: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配—未分配利潤 非盈利組織退企業(yè)所得稅怎么做會計(jì)分錄 根據(jù)《企業(yè)所得稅法》二十六條規(guī)定:符合條件的非營利公益組織的收入為免稅收入。但不包括非營利組織從事營利性活動取得的收入。 如果你單位收到從事營利性活動繳納所得稅的退稅款,會計(jì)分錄:借:銀行存款 非盈利機(jī)構(gòu)所得稅匯算清繳賬務(wù)處理為會計(jì)學(xué)堂整理,知道了這所得稅的匯算清繳是有必要的時(shí)候,就清楚按照套路就應(yīng)該這樣處理
2019-02-21 09:38:04
你好,如果需要預(yù)交企業(yè)所得稅,就需要做計(jì)提分錄的
2019-03-21 09:28:25
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