APP下載
南風(fēng)不競
于2020-10-22 21:51 發(fā)布 ??1785次瀏覽
孔令運(yùn)老師
職稱: 中級會計(jì)師,稅務(wù)師
2020-10-22 21:54
您好。3%減征1%,是增值稅的小規(guī)模納稅人,您是小規(guī)模納稅人的話,現(xiàn)在開票就是1%開的,申報(bào)時(shí)現(xiàn)在3%那一欄填寫金額后,在主表的減征額那一欄和減免稅申報(bào)表同時(shí)填上2%的金額就可以。您說的小微企業(yè),這個(gè)企業(yè)所得稅優(yōu)惠的一個(gè)標(biāo)準(zhǔn),您在落實(shí)一下。希望能幫到您。
南風(fēng)不競 追問
2020-10-22 22:51
明白,多謝老師回答。我們是屬于小規(guī)模納稅人,不好意思剛剛表述的時(shí)候說的不夠準(zhǔn)確。請外還想請教一下您,開票直接1%的意思是原來開票填寫3%的那一欄,手動修改成1%就好嗎?還有就是使用快賬記賬的時(shí)候是按照3%的稅額記錄,然后填寫2%的免稅金額,還是直接按照1%的稅額記錄哇。這一部分可以麻煩您幫忙寫一個(gè)示例嗎?比如說一筆100元的業(yè)務(wù),在1%減征政策下的話,我們現(xiàn)在記賬時(shí)候應(yīng)該分成幾筆來記錄呢?非常感謝老師的回答
孔令運(yùn)老師 解答
2020-10-22 23:15
1、申報(bào)表是填到3%那一欄,把2%的金額填到減征欄和附表欄,這是申報(bào)表填寫的規(guī)范;2、開票開的就是1%征收率,不含稅價(jià)100元,開1%,稅額就是1元,借:應(yīng)收賬款 101 貸:主營收入 100 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 1元3、還要提示一下,小規(guī)模納稅人月不超過10萬,季度不超過30萬的情況下,普票是免征增值稅的,這個(gè)時(shí)候填表是直接填到免稅那一欄;這個(gè)時(shí)候免征增值稅,到了下月初,就 借:銷項(xiàng)稅額,貸:其他收益或者營業(yè)外收入
2020-10-23 00:16
嗯嗯 明白。老師那如果是符合免征增值稅情況的話,那申報(bào)表里面還需要填寫減征欄嗎?還是直接填寫在免稅一欄就可以了呢
2020-10-23 01:45
您好。符合免征的,直接填免稅欄次就可以。減征欄次是當(dāng)期需要繳稅的時(shí)候才填。
2020-10-23 08:45
明白了,謝謝老師。那就是說減征1%的政策,我們操作的時(shí)候:1)開票,由3%直接改到1%2)記賬,直接記錄1%的稅率(不用記3%,再記錄免征),次月填寫“借:銷項(xiàng)稅額,貸:其他收益或者營業(yè)外收入”3)申報(bào),如果符合小規(guī)模納稅人季度30萬,單月10萬以內(nèi),直接填1%到免征增值稅部分這樣操作對嗎
2020-10-23 08:47
另外還想請教您一下,開票的時(shí)候需要備注“減稅”字樣嗎,還是直接開1%就可以
2020-10-23 12:52
您好。不需要備注。現(xiàn)在開就是1%
微信里點(diǎn)“發(fā)現(xiàn)”,掃一下
二維碼便可將本文分享至朋友圈。
小微,企業(yè)可開普通增值稅發(fā)票嗎
答: 可以的。祝你學(xué)習(xí)愉快。。。
小微企業(yè)減免增值稅,是指普通發(fā)票嗎?增值稅發(fā)票減免嗎?
答: 你好,是的,就是減免普票,專票不減免
一名會計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪?
答: 都說財(cái)務(wù)會計(jì)越老越吃香,實(shí)際上是這樣嗎?其實(shí)不管年齡工齡如何
小規(guī)模企業(yè)像有增值稅普通發(fā)票或者是增值稅電子普通發(fā)票 都要做賬么
答: 你好,如果是收入的,必須入賬 費(fèi)用的就不一定都會入賬的
老師您好,請問下我們屬于上海的小微企業(yè),是否適用3%稅率增值稅普通發(fā)票減征為1%的稅率。如果適用的話,請問下開局增值稅普通發(fā)票的時(shí)候,應(yīng)該如何操作。會計(jì)記賬和每月申報(bào)時(shí)候應(yīng)該如何填寫呢?
討論
我公司開具的增值稅普通發(fā)票(免稅)應(yīng)該填第幾行?我們是小微企業(yè) 是填第10行嗎?
我是微小企業(yè),客戶要增值稅普通發(fā)票,我還要向他加點(diǎn)嗎?加點(diǎn)的話加幾個(gè)點(diǎn)
您好!我是小微企業(yè)的法人,我想問我公司開給客戶的增值稅普通發(fā)票,需要進(jìn)向發(fā)票抵扣嗎?
3萬以下小微企業(yè)購進(jìn)開的是增值稅普通發(fā)票怎么入帳,銷售怎么入帳,請指教
孔令運(yùn)老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計(jì)師,稅務(wù)師
★ 4.97 解題: 751 個(gè)
應(yīng)網(wǎng)絡(luò)實(shí)名制要求,完成實(shí)名認(rèn)證后才可以發(fā)表文章視頻等內(nèi)容,以保護(hù)賬號安全。 (點(diǎn)擊去認(rèn)證)
南風(fēng)不競 追問
2020-10-22 22:51
孔令運(yùn)老師 解答
2020-10-22 23:15
南風(fēng)不競 追問
2020-10-23 00:16
孔令運(yùn)老師 解答
2020-10-23 01:45
南風(fēng)不競 追問
2020-10-23 08:45
南風(fēng)不競 追問
2020-10-23 08:47
孔令運(yùn)老師 解答
2020-10-23 12:52