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南風不競
于2020-10-22 21:51 發布 ??1785次瀏覽
孔令運老師
職稱: 中級會計師,稅務師
2020-10-22 21:54
您好。3%減征1%,是增值稅的小規模納稅人,您是小規模納稅人的話,現在開票就是1%開的,申報時現在3%那一欄填寫金額后,在主表的減征額那一欄和減免稅申報表同時填上2%的金額就可以。您說的小微企業,這個企業所得稅優惠的一個標準,您在落實一下。希望能幫到您。
南風不競 追問
2020-10-22 22:51
明白,多謝老師回答。我們是屬于小規模納稅人,不好意思剛剛表述的時候說的不夠準確。請外還想請教一下您,開票直接1%的意思是原來開票填寫3%的那一欄,手動修改成1%就好嗎?還有就是使用快賬記賬的時候是按照3%的稅額記錄,然后填寫2%的免稅金額,還是直接按照1%的稅額記錄哇。這一部分可以麻煩您幫忙寫一個示例嗎?比如說一筆100元的業務,在1%減征政策下的話,我們現在記賬時候應該分成幾筆來記錄呢?非常感謝老師的回答
孔令運老師 解答
2020-10-22 23:15
1、申報表是填到3%那一欄,把2%的金額填到減征欄和附表欄,這是申報表填寫的規范;2、開票開的就是1%征收率,不含稅價100元,開1%,稅額就是1元,借:應收賬款 101 貸:主營收入 100 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 1元3、還要提示一下,小規模納稅人月不超過10萬,季度不超過30萬的情況下,普票是免征增值稅的,這個時候填表是直接填到免稅那一欄;這個時候免征增值稅,到了下月初,就 借:銷項稅額,貸:其他收益或者營業外收入
2020-10-23 00:16
嗯嗯 明白。老師那如果是符合免征增值稅情況的話,那申報表里面還需要填寫減征欄嗎?還是直接填寫在免稅一欄就可以了呢
2020-10-23 01:45
您好。符合免征的,直接填免稅欄次就可以。減征欄次是當期需要繳稅的時候才填。
2020-10-23 08:45
明白了,謝謝老師。那就是說減征1%的政策,我們操作的時候:1)開票,由3%直接改到1%2)記賬,直接記錄1%的稅率(不用記3%,再記錄免征),次月填寫“借:銷項稅額,貸:其他收益或者營業外收入”3)申報,如果符合小規模納稅人季度30萬,單月10萬以內,直接填1%到免征增值稅部分這樣操作對嗎
2020-10-23 08:47
另外還想請教您一下,開票的時候需要備注“減稅”字樣嗎,還是直接開1%就可以
2020-10-23 12:52
您好。不需要備注。現在開就是1%
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小微,企業可開普通增值稅發票嗎
答: 可以的。祝你學習愉快。。。
小微企業減免增值稅,是指普通發票嗎?增值稅發票減免嗎?
答: 你好,是的,就是減免普票,專票不減免
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
小規模企業像有增值稅普通發票或者是增值稅電子普通發票 都要做賬么
答: 你好,如果是收入的,必須入賬 費用的就不一定都會入賬的
老師您好,請問下我們屬于上海的小微企業,是否適用3%稅率增值稅普通發票減征為1%的稅率。如果適用的話,請問下開局增值稅普通發票的時候,應該如何操作。會計記賬和每月申報時候應該如何填寫呢?
討論
我公司開具的增值稅普通發票(免稅)應該填第幾行?我們是小微企業 是填第10行嗎?
我是微小企業,客戶要增值稅普通發票,我還要向他加點嗎?加點的話加幾個點
您好!我是小微企業的法人,我想問我公司開給客戶的增值稅普通發票,需要進向發票抵扣嗎?
3萬以下小微企業購進開的是增值稅普通發票怎么入帳,銷售怎么入帳,請指教
孔令運老師 | 官方答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
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南風不競 追問
2020-10-22 22:51
孔令運老師 解答
2020-10-22 23:15
南風不競 追問
2020-10-23 00:16
孔令運老師 解答
2020-10-23 01:45
南風不競 追問
2020-10-23 08:45
南風不競 追問
2020-10-23 08:47
孔令運老師 解答
2020-10-23 12:52