老師請(qǐng)問(wèn)下我們有分公司，分公司賬是獨(dú)立核算的，企業(yè)所得稅是總公司這申報(bào)，請(qǐng)問(wèn)報(bào)企業(yè)所得稅是，資產(chǎn)總額是填哪個(gè)數(shù)據(jù)，收入成本、利潤(rùn)是不是要合并報(bào)表后的數(shù)據(jù)，

樸老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2020-10-22 11:40

同學(xué)你好
填報(bào)納稅人全年平均資產(chǎn)總額,小數(shù)點(diǎn)后應(yīng)保留2位小數(shù)。
2.是的

小緣追問(wèn)

2020-10-22 17:07

資產(chǎn)總額不是每個(gè)季度要填嗎，我是想問(wèn)的是這個(gè)資產(chǎn)總額期末數(shù)是不是總公司的期末數(shù)加分公司的總資產(chǎn)期末數(shù)，如果說(shuō)總分公司之間存在往來(lái)需要總資產(chǎn)扣除嗎，怎么扣除

樸老師解答

2020-10-22 17:11

這個(gè)是期初加期末除以２這樣計(jì)算的

小緣追問(wèn)

2020-10-22 19:27

你是說(shuō)企業(yè)所得稅里面的當(dāng)期資產(chǎn)總額，是總公司的期初資產(chǎn)總額+分公司的期數(shù)總額除以2？每個(gè)季度都是這樣填？那總公司和分公司之間存在往來(lái)款，這個(gè)資產(chǎn)總額是要減了這部分往來(lái)嗎

樸老師解答

2020-10-22 19:31

季度初加季度末的然后除以2

小緣追問(wèn)

2020-10-23 09:44

那是要合并報(bào)表后的季末+季初/2是嗎，那之前資產(chǎn)總額都是填季末的需要改報(bào)表嗎

樸老師解答

2020-10-23 09:47

對(duì)，這個(gè)都是這樣計(jì)算的，后期都這樣報(bào)

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