企業月末盤點時發現，上月從農民手中購進的玉米（庫存賬面成本為117 500元，已申報抵扣進項稅額）發生霉爛，使賬面成本減少38 140元（包括運費成本520）；由于玉米市場價格下降，使存貨發生跌價損失1100元；請計算企業此業務不予抵扣的進項稅額并

答： 當時申報抵扣的進項稅是：9%，因此需要做進項稅轉出的稅率也是9%， 不予抵扣的進項稅是：38140/（1-9%）*9%=3772.09元。 至于存貨跌價損失，不用考慮，按原價計算進項稅額轉出，對于運費成本，這個也是抵扣了9%的進稅稅的。

請問下 待認證和待抵扣進項稅額有什么區別呀？

答： 你好，待認證是沒有認證的稅額，待抵扣是已經認證的稅額沒有抵扣的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

請問，待認證和待抵扣進項稅額有什么區別呀？

答： 待認證進項稅額，就是這張發票還沒有認證，需要認證后，再計入進項稅額。 待抵扣進項稅額，這個是發票已經進項稅額認證，當月不抵扣，下月或以后期間再抵扣。看增值稅申報表附表二，填寫第3欄的數據。