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清秀的白開水
于2020-10-20 16:38 發布 ??3132次瀏覽
鐘存老師
職稱: 注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業資格
2020-10-20 16:46
同學,你好。費用不需要填寫,在正式產生納稅義務之前,費用不可以扣除。
清秀的白開水 追問
2020-10-20 16:52
企業匯算清繳時都還屬于未完工產品,預計毛利額申報的也是填在“特定業務計算的應納稅所得額”里,但是前面申報的管理費用(具體是職工薪酬),這筆費用應該是不能扣的吧,畢竟沒有確認收入就是因為沒有明確的成本費用,既然確認了費用就不應該按照毛率利來確認毛利額,老師,是這個意思嗎?
鐘存老師 解答
2020-10-20 17:26
是的收入還沒有結轉屬于特地行業預繳
2020-10-20 17:27
謝謝老師
2020-10-20 18:05
不客氣祝您工作順利
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房地產企業銷售未完工產品,年底匯算清繳時按照預計毛利率來計算毛利額,那費用是不是不用填。
答: 同學,你好。費用不需要填寫,在正式產生納稅義務之前,費用不可以扣除。
老師,房地產企業所得稅匯算清繳,表A105010第24行銷售未完工產品預計毛利率是多少
答: 這個毛利率要問哈稅局給你們定的預計毛利率來計算
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
房地產開發企業,季度預繳企業所得稅已經按預計毛利額繳納,為什么年底匯算清繳時還要調增?
答: 打個比方:您銷售1000萬,按照5%預計毛利,但是實際毛利8%,所以還得調增3%啊。
房地產企業剛開始開發的第一年需要匯算清繳嗎?
討論
2017年按毛利率預交了企業所得稅,2018年完工交房企業所得稅怎樣匯算清繳
房產企業收入還未轉到主營業務收入 都掛在預收賬款 匯算清繳的時候 還是用預計毛利率嗎
房地產企業預繳稅款后還用年終匯算清繳嗎
房地產公司匯算清繳 未完工年度特定業務計算調增了未完工產品預計毛利額調減了稅金附加稅土地增值稅,實際上這匯繳時又繳了一次預計毛利額嗎?這季度預繳,匯繳時又繳?
鐘存老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,CMA,法律職業資格
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2020-10-20 16:52
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2020-10-20 17:26
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2020-10-20 17:27
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2020-10-20 17:27
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2020-10-20 18:05