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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務師+中級會計師

2016-08-18 16:22

老師若存在借方,那么資產負債表中的應交稅費就是負數與當月的增值稅報表中繳納的應交稅費對應不上。我想知道納稅輔導期中的存在的增值稅進項的時間差怎么辦?

鄒老師 解答

2016-08-18 16:18

你好,體現在應交稅費的借方余額
可以這樣處理的

鄒老師 解答

2016-08-18 23:06

你好,這個是無法避免的
可以體現在進項稅額抵扣情況表中待抵扣進項稅額中

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相關問題討論
需要看你們用在哪里,要是應交稅費是負數這個在企業會計準則中是轉其他流動資產
2019-04-22 16:27:26
借方余額可以的
2019-07-30 14:40:59
一般都是設置為應交稅費-增值稅-待抵扣進項稅額
2018-12-29 14:55:32
待抵扣進項稅額是放入其他流動資產項目的。
2023-10-12 16:38:23
應交稅費下的留底的進項稅額,造成應交稅費期末余額是負數,所以會把留底進項稅重分類到其他流動資產/其他待抵扣進項稅額
2018-12-19 11:42:31
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