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潔麗
于2016-08-18 16:17 發布 ??800次瀏覽
鄒老師
職稱: 注冊稅務師+中級會計師
2016-08-18 16:22
老師若存在借方,那么資產負債表中的應交稅費就是負數與當月的增值稅報表中繳納的應交稅費對應不上。我想知道納稅輔導期中的存在的增值稅進項的時間差怎么辦?
鄒老師 解答
2016-08-18 16:18
你好,體現在應交稅費的借方余額可以這樣處理的
2016-08-18 23:06
你好,這個是無法避免的可以體現在進項稅額抵扣情況表中待抵扣進項稅額中
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待抵扣進項稅額的分錄?待抵扣進項稅額可以記到其他流動資產嗎
答: 需要看你們用在哪里,要是應交稅費是負數這個在企業會計準則中是轉其他流動資產
應交稅費,應交增值稅,待抵扣進項稅,待認證進項稅借方余額可以放在其他流動資產科目嗎?
答: 借方余額可以的
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
請問其他流動資產中的待抵扣進項稅與其他非流動資產中的待抵扣進項稅有什么區別?有待抵扣工程進項稅這種說法嗎?
答: 待抵扣進項稅額是放入其他流動資產項目的。
公司進項大于銷項,留抵的進項稅額是在資產負債表中應交稅金負數列示呢?還是按照財會22號文在其他流動資產列示呢?(“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據情況,在資產負債表中的“其他流動資產”或“其他非流動資產”項目列示“應交稅費”科目下的“應交增值稅”、“未交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細科目期末借方余額應根據情況,在資產負債表中的“其他流動資產”或“其他非流動資產
討論
待抵扣增值稅進項稅屬于其他流動資產?
之前會計的會計科目用錯,我進行了調整。沒有認證的發票她用的是待攤費用,待抵扣的進項稅額,她用的是其他流動資產,我進行了調整借應交稅費待認證進項稅借應交稅費應交增值稅待抵扣進項稅,貸待攤費用貸其他流動資產
將應交稅費-應交增值稅-進項稅額科目寫 成了應交稅費-待抵扣進項稅額,后面我又做了一筆分錄將應交稅費-待抵扣進項稅額結轉到了應交稅費-應交增值稅-進項稅額,可以嗎?待抵扣進項稅額是是用來待抵扣的以后年度的固定資產的進項稅額嗎?
可是這樣應交稅費——待抵扣進項稅額,在納稅輔導期的當月是稅務是無法扣除的,應交稅費就不會顯示負數,這個分錄借;管理費用等科目 應交稅費-應交增值稅(待抵扣進項稅額)成立的話,那么在資產負債表中應該如何體現?還是再做一個憑證做到其他流動資產中?等下個月稅務局通過再做?
鄒老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
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鄒老師 解答
2016-08-18 16:18
鄒老師 解答
2016-08-18 23:06