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送心意

鄒老師

職稱注冊稅務(wù)師+中級會計師

2020-10-19 11:12

你好,合作社繳納的項目保證金,通過其他應(yīng)收款科目核算是什么原因?qū)е碌臎]有其他應(yīng)收款這個科目呢 
沒有可以自己新增這個科目核算的 

云舒云卷 追問

2020-10-19 11:21

會計報表里沒有這個科目,自己新增了,請問報表里怎么反應(yīng)這筆賬?

鄒老師 解答

2020-10-19 11:26

你好,沒有這個表格,可以自己新增,新增之后是有用的。
在報表的資產(chǎn)欄次增加一行其他應(yīng)收款就是了

云舒云卷 追問

2020-10-19 11:32

可是這樣與報稅時的系統(tǒng)里面的會計報表不就不一致了么?新增的那部分怎么調(diào)?

鄒老師 解答

2020-10-19 11:38

你好,報稅的系統(tǒng)沒有其他應(yīng)收款,那你只能是調(diào)整計入其他欄次,比如應(yīng)收賬款欄次 

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你好,合作社繳納的項目保證金,通過其他應(yīng)收款科目核算 是什么原因?qū)е碌臎]有其他應(yīng)收款這個科目呢?
2020-10-19 11:07:43
你好,合作社繳納的項目保證金,通過其他應(yīng)收款科目核算是什么原因?qū)е碌臎]有其他應(yīng)收款這個科目呢? 沒有可以自己新增這個科目核算的?
2020-10-19 11:12:40
您好,這個不合適 的,1.老板借款給合作社用于經(jīng)營,需簽訂書面借款協(xié)議,明確利率、期限等,并計入“其他應(yīng)付款”(合作社是負(fù)債方,不是“其他應(yīng)收款”)。 2.支付給個人(勞務(wù)、農(nóng)機租賃等)的款項屬于成本費用,需取得合法憑證(如發(fā)票或代開發(fā)票),不能直接掛“其他應(yīng)收款”,否則可能被認(rèn)定為虛列支出或隱匿成本。 3.小額零星支出(單次500元以下)可憑收據(jù)%2B身份證號入賬(需符合稅務(wù)總局2018年28號公告)。勞務(wù)報酬:需按“勞務(wù)所得”代扣個稅,并讓收款人到稅務(wù)局代開發(fā)票(稅率約1%-3%,部分地區(qū)農(nóng)業(yè)勞務(wù)可能免稅)。 農(nóng)機/農(nóng)田租賃:要求出租方代開“經(jīng)營租賃”發(fā)票(稅率約5%左右,可協(xié)商由合作社承擔(dān)稅費)。實在沒有發(fā)票,在年度匯繳時調(diào)增,減少稅務(wù)風(fēng)險。
2025-04-04 14:05:34
你好,其他應(yīng)收款收不回來,可以計入“其他費用”這個科目
2021-05-25 16:30:02
你這邊財務(wù)會計放到其他應(yīng)收款預(yù)算,會計在報銷的時候放到之初,你圖片里面的賬務(wù)處理是正確的啊。
2021-04-12 14:21:21
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